Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

KPI для подразделения Финансовая дирекция





Целью внедрения KPI для финансовой дирекции является улучшение финансовых показателей компании: повышение коэффициента соотношения активов, эффективности использования активов компании, кредитного рейтинга компании, прибыльности бизнеса, эффективности управления «рабочим» капиталом, увеличение валовой выручки, снижение дебиторской задолженности, удельных коммерческих издержек, коммерческих и административных расходов, затрат на продажу и др.

4.1.2.1. Должность – Финансовый директор

KPI – Коэффициент соотношения оборотных и внеоборотных активов, безразмерный.

Формула расчета: ВА/ОА,

где ВА – внеоборотные (постоянные) активы – часть имущества, оборачивающаяся в течение периода, превышающего 12 месяцев; ОА – оборотные (текущие) активы (обеспечивают текущие потребности предприятия в сырье, материалах, товарах и т. п. и достаточно быстро завершают свой финансовый кругооборот, трансформируясь из денежной в материальную форму и обратно в деньги).

Примечание. Статистическая база рекомендуемых значений коэффициента иммобилизации в настоящее время отсутствует. Чем ниже значение коэффициента, тем больше доля ликвидных активов в имуществе организации и тем выше возможности организации отвечать по текущим обязательствам.

 

KPI – Коэффициент долга к собственному капиталу (Debt-to-Equity ratio), безразмерный.

Формула расчета: TD/TE,

где TD (Total Debt) – совокупная задолженность; TE (Total Ecuity) – совокупная акционерная стоимость.

 

KPI – Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов ST (Stock turnover), безразмерный.

Формула расчета: ST = U/C,

где U – себестоимость реализуемой продукции; C – среднегодовая стоимость материально-производственных запасов.

Примечание. Чтобы получить результат в днях, нужно 365/ST.

 

KPI – Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности RT (Receivable Turnover), безразмерный.

Формула расчета: RT = SV/AR,

где SV (Sales Volume) – объем продаж (годовой оборот компании); AR (Accounts Receivable) – среднегодовое значение дебиторской задолженности.

Примечание. Чем ниже RT, тем выше будут потребности компании в оборотном капитале для расширения объема сбыта.

 

KPI – Эффективная процентная ставка налога на прибыль I, %.

Формула расчета: I = (1+j/m)m –1,

где j – номинальная процентная ставка налога на прибыль; m – периодичность начисления процентов за год (например, при начислении процентов 12 раз в году (ежемесячно) m = 12).

 

KPI – Доля оборотных активов, безразмерный.

Формула расчета: ОА/(ВА+ОА),

где ОА – оборотные активы; ВА – внеоборотные активы.

 

KPI – Отношение оборотных активов к пассивам, безразмерный.

Формула расчета: CA/CL,

где CA (Current Assets) – текущие оборотные активы; CL (Current Liabilities) – текущие пассивы.

Примечание. Универсального показателя для данного отношения не существует.

 

KPI – Период нахождения капитала в денежной наличности, T, дни.

Формула расчета: Т = (Одн × ДП)/КО,

где Одн – средние остатки свободной денежной наличности;

ДП – длительность периода (дни); КО – сумма кредитовых оборотов по счетам денежных средств.

 

KPI – Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала NCT (Net Working Capital Turnover), безразмерный.

Формула расчета: NCT = NS/NWC,

где NS (Net Sales) – чистый объем продаж; NWC (Net Working Capital) – чистый оборотный капитал.

Примечание. Чем выше значение коэффициента NCT, тем более эффективно компания использует основные средства.

 

KPI – Коэффициент кредитной задолженности, безразмерный.

Формула расчета: Total Debt/EBITDA,

где Total Debt – задолженность; EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – прибыль до уплаты налогов, процентов, износа и амортизационных отчислений.

Примечание. Если Total Debt/EBITDA = 1, компания относится к группе низкого риска, если общий долг превышает прибыль более чем в три раза – к группе высокого риска.

 

KPI – Количество ошибок в управленческой отчетности, шт.

Формула расчета: количество ошибок.

 

KPI – Операционный цикл OC (Operating Cycle) (Cash operating cycle), дни.

Формула расчета: OC = P – R,

где P (Product) – срок оборота товаров и готовой продукции (дни); AR (Accounts Receivable) – срок оборота дебиторской задолженности (дни).

 

KPI – Прирост коммерческих расходов по отношению к приросту выручки от реализации продукции, %.

Формула расчета: (SE/R) × 100%,

где SE (Selling Expenses) – коммерческие расходы; R (Revenue) – выручка.

 

KPI – Выручка от реализации R (Revenue), тыс. руб.

Формула расчета: R = GP + VC + FC,

где GP (Gross Profit) – валовая прибыль; VC (Variable Cost) – себестоимость реализации; FC (Fixed Cost) – постоянные затраты.

 

KPI – Эффективность предложений по оптимизации налогов, тыс. руб.

Формула расчета: ∑ Нд —Нп,

где ∑ Нд – сумма предназначенных к уплате налогов до внесения предложения; ∑ Нп – сумма предназначенных к уплате налогов после внесения предложения.

 

KPI – Прибыльность на акцию (P/E Ration), он же P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль, безразмерный.

Формула расчета: P/E Ratio = MVS/EPS,

где P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль; MVS (Market Value per Share) – рыночная стоимость одной акции; EPS (Earnings per Share) – прибыль на одну акцию (как правило, за период 12 месяцев).

 

KPI – Рентабельность инвестированного капитала ROIC (Return On Invested Capital), %.

Формула расчета: ROIC = (NOPLAT/IC) × 100%,

где NOPLAT (Net Operating Proft Less Adjusted Tax) – чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов;

IC (Invested Capital) – инвестированный капитал.

 

KPI – Коэффициент рентабельности собственных средств ROE(Return On Equity), %.

Формула расчета: ROE = (NP(i)/SE) × 100%,

где NP(i) (Net Profit income) – чистая прибыль (доход);

SE (Stockholders' Equity) – собственный капитал.

 

KPI – Процент прибыли до уплаты налогов, расчетов по процентам и амортизационных отчислений EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) margin, %.

Формула расчета: EBITDA margin = (EBITDA/Y) × 100%,

где EBITDA – прибыль до уплаты налогов, вычета начисленных процентов и амортизационных отчислений; Y – общий доход проекта в год.

4.1.2.2. Должность – Руководитель ПЭО

KPI – Расходы к выручке, безразмерный.

Формула расчета: Selling Expenses/Revenue,

где Selling Expenses – коммерческие расходы (расходы, связанные с получением заказов от покупателей и реализацией товаров и услуг); Revenue – выручка – сумма денег, полученная от продажи товаров и услуг.

 

KPI – Коэффициент расходов к выручке, безразмерный.

Формула расчета: AE/R,

где AE (Administration Expenses) – административные расходы (все расходы организации, связанные с ее основной (финансовой) деятельностью); R (Revenue) – выручка.

4.1.2.3. Должность – Руководитель коммерческой службы

KPI – Объем реализованной продукции SV (Sales Volume), т.

Формула расчета: SV = PCO + UO1 – UO2,

где PCO (Planned Commodity Output) – объем товарной продукции по плану; UO1, UO2 – остатки нереализованной продукции на начало и конец планового периода.

 

KPI – Затраты на тонну продукции, тыс. руб.

Формула расчета: З = ПС/Nт,

где З – затраты на тонну продукции; ПС – полная себестоимость; – количество продукции (в данном случае количество тонн).

Примечание. Полная себестоимость, в свою очередь, складывается из технологической себестоимости.

4.1.2.4. Должность – Руководитель отдела продаж

KPI – Затраты на одного клиента З(1), тыс. руб.

Формула расчета: З(1) = Зо/Nк,

где Зо – общие затраты, – количество клиентов.

4.1.2.5. Должность – Финансист

KPI – Торговая наценка TM (Trade Markup), %.

Формула расчета: TM = (GPM/T) × 100%,

где GPM (Gross Proft Margin) – валовый доход по товарообороту от реализации; T (Turnover) – товарооборот.







Дата добавления: 2015-10-01; просмотров: 1268. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!




Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...


Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...


Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...


Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...

Этапы творческого процесса в изобразительной деятельности По мнению многих авторов, возникновение творческого начала в детской художественной практике носит такой же поэтапный характер, как и процесс творчества у мастеров искусства...

Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.

Билет №7 (1 вопрос) Язык как средство общения и форма существования национальной культуры. Русский литературный язык как нормированная и обработанная форма общенародного языка Важнейшая функция языка - коммуникативная функция, т.е. функция общения Язык представлен в двух своих разновидностях...

Гидравлический расчёт трубопроводов Пример 3.4. Вентиляционная труба d=0,1м (100 мм) имеет длину l=100 м. Определить давление, которое должен развивать вентилятор, если расход воздуха, подаваемый по трубе, . Давление на выходе . Местных сопротивлений по пути не имеется. Температура...

Огоньки» в основной период В основной период смены могут проводиться три вида «огоньков»: «огонек-анализ», тематический «огонек» и «конфликтный» огонек...

Упражнение Джеффа. Это список вопросов или утверждений, отвечая на которые участник может раскрыть свой внутренний мир перед другими участниками и узнать о других участниках больше...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2025 год . (0.013 сек.) русская версия | украинская версия