Задолженность перед внебюджетными фондами

П₄ = ∙ ,

где П₄ – норматив задолженности перед внебюджетными фондами, руб.;

ВФ – сумма платежей во внебюджетные фонды (ЕСН) за рассматриваемый период, руб.;

Т₄ – норматив платежей во внебюджетные фонды, дни.

Сумма текущих пассивов

ТП = П₁ + П₂ + П₃ + П₄

 

Таблица 4. Определение потребности в оборотном капитале

 

Показатели	Норматив запасов и платежей, дн.	1год (строительство)	Выпуск продукции, тыс. руб.
2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Текущие активы
А1		162,0	162,0	162,0	162,0	162,0	162,0	162,0	162,0	162,0	162,0
А2			99,6	99,6	99,6	99,6	99,6	99,6	99,6	99,6	99,6
А3			689,9	689,9	689,9	689,9	689,9	689,9	689,9	689,9	689,9
А4			2442,2	2442,2	2442,2	2442,2	2442,2	2442,2	2442,2	2442,2	2442,2
А5		3541,3 (А5=А1+А2+А3+А4)	147,6	147,6	147,6	147,6	147,6	147,6	147,6	147,6	147,6
А6			20,2	20,2	20,2	20,2	20,2	20,2	20,2	20,2	20,2
Итого ТА	Итого ТА	3703,3	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5	3561,5
Текущие пассивы
П1			3240,0	3240,0	3240,0	3240,0	3240,0	3240,0	3240,0	3240,0	3240,0
П2			101,3	101,3	101,3	101,3	101,3	101,3	101,3	101,3	101,3
П3			659,1	654,1	649,2	644,3	639,3	634,4	629,5	624,5	621,8
П4			26,3	26,3	26,3	26,3	26,3	26,3	26,3	26,3	26,3
Итого ТП			1110,7	1105,7	1100,8	1095,9	1090,9	1089,0	1081,1	1076,1	1073,4
ЧОК=ТА-ТП		3703,3	2450,8	2455,8	2460,7	2465,6	2470,6	2475,5	2480,4	2485,4	2488,1
Инвестиции в оборотный капитал		3703,3	-1252,5	5,0	4,9	4,9	5,0	4,9	4,9	5,0	2,7

 

Расчет платежей в бюджет (ПБ)

 

1) НДС, уплачиваемый в бюджет:

НДС _{от выручки} (табл.2) = 8940,8 тыс. руб.

НДС _{от матер. затрат} = 0,18*5832= 1049,8 тыс. руб.

НДС в бюджет = НДС _{от выручки} – НДС _{от матер. затрат} = 8940,8-1049,8=7891 тыс. руб.

 

2) Налог на имущество

Н_им= Ф_сг х 2,2%= ((Фнг+Фкг)/2)х0,022

Фнг- стоимость основных фондов на начало года

Фк- стоимость основных фондов на конец года

Ф_сг-среднегодовая стоимость основных фондов

год	Фнг	Аг	Фкг	Фсг	Ним
					1177,4
					1021,7
					865,9
					710,2
					554,4
					398,6
					242,9
					87,1

 

3) Налог на прибыль: Н_пр= (В-З_пр._сб-Н_им)х 0,24

1-й год Н_пр=0

2-й год Н_пр= (49671-32400-1177,4)х0,24= 3862,5

3-й год Н_пр=3899,8

4-й год Н_пр= 3937,2

5-й год Н_пр=3974,6

6-й год Н_пр=4012,0

7-й год Н_пр=4049,4

8-й год Н_пр=4086,7

9-й год Н_пр=4124,1

10-й год Н_пр=4145,0

 

Платежи в бюджет (ПБ)

1-й год ПБ=0

2-й год ПБ= НДС + Н_им + Н_пр + Н_{вкл в с\с} = 15817,8

3-й год ПБ= 15699,4

4-й год ПБ= 15581,0

5-й год ПБ= 15462,7

6-й год ПБ= 15344,3

7-й год ПБ= 15225,9

8-й год ПБ= 15107,5

9-й год ПБ= 14989,1

10-й год ПБ=14922,9

 

 

Норматив задолженности перед бюджетом (П₃)

1-й годП₃=0

2-й год П₃= 659,1

3-й год П₃= 654,1

4-й год П₃= 649,2

5-й год П₃= 644,3

6-й год П₃= 639,3

7-й год П₃= 634,4

8-й год П₃= 629,5

9-й год П₃= 624,5

10-й год П₃= 621,8