Показатели базисного периода

Активы

ВОА

ТА в тч.

РС

ДЗ

Запасы

Пассивы

УК в т.ч.

УФ

ЧП

Кредиты

КЗ в тч.

ОП

ФОТ

проценты

авансы

налоги

 

Темпы прироста показателей в следующем периоде

Изменение значения показателя по вариантам

Показатель
выпуск, %				-1		-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8
Цена продукции, %													-1	-3	-5	-7	-9	-11
запасы, %							-1		-3		-5		-7				-11

 

2 этап Рассчитать и провести факторный анализ изменения затрат на производство продукции и прибыли,

в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам

Структура затрат базисного периода в процентах от объема производства

Значение показателя по вариантам

Показатель
Переменные затраты, %
Постоянные затраты, %
постоянные затраты в млн.руб.	20,00	14,69	27,46	10,18	36,29	6,16	46,59	2,74	58,46	1,18	72,00	0,49	87,30	0,30	104,4	0,16	123,5	0,05
Прибыль, %

Темпы роста показателей в следующем периоде

изменение значения показателя по вариантам

Показатель
выпуск, %				-1		-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8
Норма расхода, %													-1	-3	-5	-7	-9	-11
цена ресурса, %							-1		-3		-5		-7		-9		-11

Исходные данные для расчета объема закупок материального ресурса (на основе плана реализации)

Значение показателя по вариантам

Показатель
Норма расхода на ед.продукции, кг./шт.
Цена ресурса, тыс.руб.	2,50	2,23	3,13	1,98	3,85	1,57	4,69	0,95	5,70	0,59	7,00	0,38	8,80	0,41	11,60	0,44	16,90	0,51

 

3 этап. Рассчитать и провести факторный анализ изменения объема производства за счет изменения производительности труда и численности работающих в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам. Рассчитать индексы годовой, месячной, дневной и часовой производительности труда. Оценить годовой объем не произведенной продукции из –за потерь рабочего времени.

Показатели базисного периода

 

Значение показателя по вариантам

Показатель
Физический объем, шт.
Цена, тыс.руб.
Объем производства млн.руб..	100,0	81,6	124,8	63,6	151,2	44,0	179,2	22,8	208,8	11,8	240,0	6,1	272,8	5,0	307,2	3,9	343,2	2,7
списочная
Численность чел.
Отработанно чел-дней /чел
Отработанно чел-часов/чел	7,1			6,5	7,5		7,5		6,8	6,3		6,4	6,8	6,3			7,5	7,7

 

Темпы роста показателей в следующем периоде

Изменение значения показателя по вариантам

Показатель
численность, чел				-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8		-9
человеко-дни, %													-1	-3	-5	-7	-9	-11
человеко-часы, %							-1		-3		-5		-7		-9		-11
выпуск, %				-1		-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8

Этап Построить движения денежных средств по представленной форме отчетного периода, (объем производства, затраты на производство, прибыль). Запасы равны 50% от УПЕЗ, кредиты равны запасам, процентная ставка 10% годовых, налог на прибыль по ставке 20%, ФОТ равен 50% УПЗ АО 50% УПЗ, АО составляют 10% стоимости ВОА, вся чистая прибыль расходуется на приобретение ВОА). Провести факторный анализ отклонения сальдо движения денежных средств от прибыли. Построить отчетный баланс с учетом следующей очередности погашения задолженности: налоги, зарплата, кредиты, проценты по кредитам, остальная задолженность. Оценить величину не погашенной задолженности, определить факторы ее образования и источники погашения. Предлагаемая форма движения денежных средств

показатели

ПДС

выручка

авансы

кредиты

РДС

УПЕЗ

запасы

ФОТ

кредиты

сумма процентов

налоги

ВОА

сальдо

Предлагаемая форма баланса

Активы

ВОА

ТА в тч.

РС

ДЗ

Запасы

Пассивы

УК в т.ч.

УФ

ЧП

Кредиты

КЗ в тч.

ОП

ФОТ

проценты

авансы

налоги

 

Темпы прироста показателей в следующем периоде

Изменение значения показателя по вариантам

Показатель
выпуск, %				-1		-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8
Цена продукции, %													-1	-3	-5	-7	-9	-11
запасы, %							-1		-3		-5		-7				-11

 

2 этап Рассчитать и провести факторный анализ изменения затрат на производство продукции и прибыли,

в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам

Структура затрат базисного периода в процентах от объема производства

Значение показателя по вариантам

Показатель
Переменные затраты, %
Постоянные затраты, %
постоянные затраты в млн.руб.	20,00	14,69	27,46	10,18	36,29	6,16	46,59	2,74	58,46	1,18	72,00	0,49	87,30	0,30	104,4	0,16	123,5	0,05
Прибыль, %

Темпы роста показателей в следующем периоде

изменение значения показателя по вариантам

Показатель
выпуск, %				-1		-2		-3		-4		-5		-6		-7		-8
Норма расхода, %													-1	-3	-5	-7	-9	-11
цена ресурса, %							-1		-3		-5		-7		-9		-11

Исходные данные для расчета объема закупок материального ресурса (на основе плана реализации)

Значение показателя по вариантам

Показатель
Норма расхода на ед.продукции, кг./шт.
Цена ресурса, тыс.руб.	2,50	2,23	3,13	1,98	3,85	1,57	4,69	0,95	5,70	0,59	7,00	0,38	8,80	0,41	11,60	0,44	16,90	0,51

 

3 этап. Рассчитать и провести факторный анализ изменения объема производства за счет изменения производительности труда и численности работающих в отчетном периоде по сравнению с базисным по заданным параметрам. Рассчитать индексы годовой, месячной, дневной и часовой производительности труда. Оценить годовой объем не произведенной продукции из –за потерь рабочего времени.

Показатели базисного периода

 

Значение показателя по вариантам

Показатель
Физический объем, шт.
Цена, тыс.руб.
Объем производства млн.руб..	100,0	81,6	124,8	63,6	151,2	44,0	179,2	22,8	208,8	11,8	240,0	6,1	272,8	5,0	307,2	3,9	343,2	2,7
списочная
Численность чел.
Отработанно чел-дней /чел
Отработанно чел-часов/чел	7,1			6,5	7,5		7,5		6,8	6,3		6,4	6,8	6,3			7,5	7,7