| Статьи
| 1-й год
| 2-й год
|
|
|
квартал
| II
квартал
| III
квартал
| VI
квартал
|
|
| Выручка от предоставления услуг и продажи напитков
| 19 184
| 22 609
| 25 119
| 25 119
| 115 104
|
| НДС
|
|
|
|
| 19 184
|
| Выручка без НДС
| 15 987
| 18 841
| 20 932
| 20 932
| 95 920
|
| Прямые затраты
|
|
|
|
| 22 560
|
| Затраты на продажу
|
|
|
|
|
|
| Административные расходы
|
|
|
|
|
|
| Амортизация
|
|
|
|
|
|
| Резерв на ремонт основных средств
|
|
|
|
|
|
| Статьи
| 1 -й год
| 2-й,.,,,
|
|
| I
квартал
| II
квартал
| III
квартал
| VI
квартал
|
|
| Проценты за кредит
|
|
|
|
| 2100
|
| База для начисления налога
|
|
|
|
| 50 Ы,11 j
|
| Налог на прибыль
|
|
|
|
| 17 0'К. |
|
| Отчисления во внебюджетные фонды
|
|
|
|
| 1540 I
|
| Налог на рекламу
|
|
|
|
| 105 1
|
| Прочие местные налоги
|
|
|
|
|
|
| Чистая прибыль
|
|
|
|
| 30 559
|
| Чистая прибыль в рублях
| 49 740
| 117 060
| 159 000
| 159 000
| 916 770 |
|
Таблица 37
План по инвестированию на этапе создания предприятия
| Статьи затрат
| Сумма затрат, долл.
|
| Регистрация предприятия
|
|
| Переустройство, ремонт помещения и проведение сети
|
|
| Оборудование
| 25 000
|
| Мебель
|
|
| Оплата труда
|
|
| Реклама
|
|
| Прочие расходы на открытие
|
|
| Итого
| 40 000
|
Уставный капитал Компании - 8400 руб. Инвестор - совладелец голландской транспортной компании по перевозке цветов Михаил Колманович.
Таблица 38
Нормы амортизации
| Вид активов
| Годовая норма амортизации, %
|
| Компьютерное оборудование
|
|
| Холодильник
|
|
| Мебель
|
|
Таблица 39
Отчет по займу (сумма кредита - 40 000 долл.)
_
| Год
| Сумма погашения кредита, долл.
| Проценты, ставка -7 %
|
| 1 -й год
| 10 000
|
|
| 2-й год
| 20 000
|
|
| 3-й год
| 10 000
|
|
Эффективность проекта (табл. 40)
Показатели эффективности реализации проекта. Расчет чистого дисконтированного дохода (при г = 15 %).
Таблица 40
Отчет о движении денежных средств
| Показатели
| 0-й год
| 1-й год
| 2-й год
| 3-й год
|
| Поток от инвестиционной деятельности
| -40 000
|
|
|
|
| Поток от операционной деятельности
|
| 16 160
| 31 609
| 31 609
|
| Темп рублевой инфляции, %
|
|
|
|
|
| Темп долларовой инфляции, %
|
|
|
|
|
| Индекс рублевой инфляции
|
| 1,2
| 1,40
| 1,57
|
| Индекс инфляции иностранной валюты
|
| 1,12
| 1,25
| 1,40
|
| Индекс долларовой инфляции
|
| 1,03
| 1.06
| 1,09
|
| Показатели
| 0-й год
| 1-й год
| 2-й год
| 3-й год
|
| Индекс внутренней инфляции иностранной валюты
|
| 1,04
| 1,06
| 1,03
|
| Инвестиционная деятельность + + операционная деятельность, долл.
| -40 ООО
| 16 160
| 31 609
| 31 609
|
| Инвестиционная деятельность + + операционная деятельность, руб.
| -1 200 ООО
| 484 800
| 948 270
| 948 270
|
| Дефлированный поток, руб.
| -1 200 000
| 404 000
| 677 336
| 603 822
|
| Дефлированный дисконтированный поток, руб.
| -1 200 000
| 351 480
| 512 066
| 397 315
|
| ЧДД, руб.
| 60 861
|
| Дефлированный дисконтированный поток (долл.)
| -40 000
| 12 185
| 18 093
| 13 648
|
| ЧДД, долл.
|
|
Индекс доходности (при г = 15 %).
Индекс доходности характеризует отдачу от проекта на вложенные в него средства. /»/«1,2309.
Внутренняя норма доходности
Внутренняя норма доходности (табл. 41) представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.
NPV = 0; (IRR= r)
г=20%.
Анализ безубыточности
Расчет порога рентабельности — величины выручки от реализации, при которой валовая маржа равна постоянным затратам и прибыль от реализации равно нулю, и запаса финансовой прочности (табл. 42).
Таблица 4 1
Упрощенный отчет о прибылях и убытках
| Показатели
| 1 -й год, долл.
| 2-й год, долл.
|
| 1. Выручка от реализации (без НДС)
| 76 692
| 95 920
|
| 2. Условно-переменные затраты
| 16 260
| 13 860
|
| 2 Условно-постоянные затраты (в том числе проценты за кредит)
| 32 380
| 31 500
|
| 4. Валовая прибыль (1 -2)
| 60 432
| 82 060
|
| 5. Прибыль (4-3)
| 28 052
| 50 560
|
| 6. Коэффициент валовой прибыли (4/1)
| 0,79
| 0,86
|
| 7. Порог рентабельности (3/6)
| 40 987
| 36 628
|
| 8. Запас финансовой прочности (1-7)
| 35 705
| 59 292
|
Таблица 42
Риски и гарантии
| Риски
| Гарантии
|
| Потери материальных объектов
| Страховка, амортизационные отчисления
|
| Аренда
| Договор об аренде
|
| Потеря здания в случае пожара
| Страховка + договор аренды
|
| Прочие случаи потери арендуемого помещения
| Договор аренды
|
| Невыплата ссуды
| Залог активов
|
| Колебания курсов валют
| Курс, заложенный в государственный бюджет: Компания провела анализ чувствительности по данной категории риска.
|
| Принятие новых нормативных актов, ограничивающих или запрещающих деятельность подобных заведений
| Гарантий нет, но риск очень невелик
|
