1.Состав
Финансы страховой организации представляют собой денежные средства в форме доходов и вш поступлений, необходимых для обеспечения ее эффективного функционирования.
Специфика фин отношений страховой организации обусловлена особенностями
организации ее денежного оборота.
Фин ресурсы страх орг состоят из собственного капитала и привлеченного.
К собственному относят УК, ДК, РК, НП
УК страховой организации минимал по закону -занимается только мед.страх-60 млн.руб
Рисковые виды страхования мин-120 млн руб
Страх жизни-240 млн руб
И для - 480 млн р
В составе привлеченного есть страховые резервы.
Главным признаком финансовой страх орг является ее платежеспособность.
Платежеспособность - это способность страховщика к споквременному выполнению денежных обящательств обусловленных....
Гарантии платежеспособности - 1)соблюдение нормативных соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами
2) перестрахование рисков исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения страховщиком за счет собственных средств и страх резервов
3) размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности
4) наличие собственного капитала
В соответствии с приказом Минфина 90н страховщики обязаны соблюдать нормативно соотношение активов и принятых обязательств, те фактический размер свободных активов в страховой организации, не должен быть меньше нормативной маржи.
Страховые резервы включают:
Факторы обеспечения фин устойчивости страховой организации делятся на внешние и внутренние -слайд
Источниками инвестиций страховой организации являются средства страховых резервов привлеченных в виде страховых премий в также собственные средства страховщика.
Инвестиц деятельность страх орг жестко регламентируется со стороны страхового надзора, в части собственных средств и страховых резервов.в указанных нпа установлены единые принципы размещения инвестиц ресурсов страховой организации.
Принципы:
1) диверсификации-его соблюдение предполагает выполнение требования о распределении капитала между различными объектами вложений, с целью снижения риска возможных потерь как самого капитала так и доходов от него.
2) принцип надежности и возвратности -его соблюдение означает обеспечение максимальной безопасности вложений, те сведение к минимум риска потери активов
3) принцип прибыльности доходности -его соблюдение в отношении опред вида активов означает возможность получения страховой организацией дохода от инвестиц деятельности.
4) ликвидности - соблюдение его означает возможность быстрого и безущербного для держателя обращения активов в деньги.
* 5) принцип подчиненности, вторичности.
Целью размещения страховых резервов является обеспечение выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам.
Порядок размещения страховщиками средств страховых резервов содержит:
1) перечень возможных активов принимаемых для покрытия страховых резервов
2) требования к активам принимаемых для покр страх рез
3) терь к структуре активов приним для покр страх рез.
Порядок расчета страховых резервов.
1. Резерв незаработанной премии
-это часть начисленной страховой премии по договору, относящееся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода. (незараб премия)
Величина резерва не заработанной премии определяется путем суммирования резерва рассчитанной.....
По каждому договору определяется базовая страховая премия = начисленная страхования брутто премия - начисленные вознаграждения -отчисления от страховой брутто премии в соответствии с законодательством.
Для расчета величина резерва незараб премии используется 3 метода:
1) пропорциональный
2) метод 1/8
3) метод 1/24
1) пропорц. Незараб премия пропорц методом определяется по каждому договору как произведение базовой страх премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях)
После эксцедент договора-Характерной чертой пропорционального перестрахования является то, что убытки вы плаченные по договорам перестрахования распределяются между цедентом и перестрахоащиком в пропорции, соответствующей распределению страх сумм и премий
Сущность непропорционаьтного перестрахования состоит в том что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, те пропорциональное разделение отдельного риска и получ за него премии между цедентом и цессинарием не применяется.
2 схемы: 1) перестрахование эксцедента убытка
2) перестрахование эксцедента убыточности
Пример:
1.по договору перестрахования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в р-ре 3 млн денеж единиц. Лимит перестразовлчного покрытия цессионария-2 млн.
Цедент в рез наступления страх случая выплатил страхователю возмещение в сумме 4 млн.
Найти сумму возмещения убытков цессионария цеденту
2. По усл договора перестраховщик обязан провести страх выплату цеденту в случае если выплаты страховщика по возмещения ущерба за год превысят уровень 100%. Лимит ответственности перестраховщика 108%. За год страховщик собрал страх премию в объеме 40млн $. А выплатил страх возмещение в объеме 44 млн. Какую сумму выплатит перестраховщик цеденту?
Ур выплат =страх выпл/страх премию.=110%- превысил 100%
Перестраховщик должен выплатить страх возмещение -страх премия *(108-100)= 3200000$
