Процент по банковским кредитам

 

Процент по банковским кредитам — плата, по­лучаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за поль­зование заемными средствами (ссудой). Выдача ссуд — это фи­нансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установлен­ное время заемщик вернет большую сумму, с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процент­ным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процен­та по различным видам ссудных операций устанавливается по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влия­ют: средний уровень платы за привлеченные ресурсы, то есть депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитова­ния; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налогов на доходы бан­ка; состояние спроса на кредит; срок ссуды; возможность допол­нительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, пред­ложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка и правительства, имиджа кредитора и заемщика.

Процентная ставка зависит также от риска неплатежеспо­собности заемщика; характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих банков и других факторов. В процен­тную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю услуги при выдаче кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыноч­ными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечи­вающей функционирование кредитного учреждения. При рас­чете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерчес­кий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора. Базовая процент­ная ставка определяется исходя из ориентировочной себестои­мости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльнос­ти ссудных операций банка с минимальным риском. Ориенти­ровочная себестоимость кредитных вложений включает сред­нюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расходы банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объему кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ре­сурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируе­мого в центральном банке.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой ре­зультат средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различ­ной в каждом банке. При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурен­тов. Небольшие банки могут изменять процент за коммерческий кредит, ориентируясь на базовую ставку крупных банков.

Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значи­тельное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

Маржа — разница между средними ставками по актив­ным и пассивным операциям банка. Размер фактически сло­жившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложе­ний. Сравнение фактической процентной маржи с базовой поз­воляет определить тенденцию снижения или увеличения дохо­да по процентам.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложе­ний и их источников (кредитных ресурсов). Различают распре­деление ссуд по срокам (долгосрочные и краткосрочные), имею­щее разные способы обеспечения риска; по заемщикам (госу­дарственные и коммерческие предприятия, население); по це­лям кредита (от них зависит доходность кредитных вложе­ний). В целом изменение процентной маржи может быть вызва­но ростом или снижением ставок по активным операциям бан­ка, процентов по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем объеме кредит­ных вложений. Размер процентной маржи находится под не­посредственным воздействием соотношения кредитных вложе­ний и их источников во время платежа и зависит от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматри­ваться в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосаб­ливаться к ней.

Процентные ставки за кредит бывают фиксированными (твердыми), плавающими, дисконтными. Погашение ссуд с фик­сированной ставкой сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процен­тов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предло­жения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведом­лением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том числе и фиксированную) в соответствии с процент­ной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование де­нежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом мо­гут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вы­растет, его ежемесячные выплаты банку возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования.

Дисконтная ссуда — ссуда, номинальная величина которой меньше той величины, которая фактически передается в распо­ряжение кредитополучателя банком в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной ссуды и суммой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика также в мо­мент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного про­цента (дисконта). Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента как платы.

Пример. В случае обычной ссуды 100 млн. р. под 30 % заем­щик получает 100 млн. р., а возвращает 130 млн. р. При дисконт­ном проценте (30 %) заемщик получит 70 млн. р. (100 — 30) и выплатит 100 млн. р., то есть процент за кредит несколько боль­ший. Дело в том, что дисконтный процент учитывает риск кре­дитора, связанный с выдачей данной ссуды.

Разновидностью ссудного процента является учетный процент (дисконт) коммерческого банка. Это плата, взи­маемая банком за покупку (учет) векселей, других ценных бу­маг, иных долговых обязательств до наступления сроков опла­ты по ним. Держатель коммерческого векселя может продать вексель банку. Банк покупает (учитывает) вексель раньше сро­ка исполнения по нему, уплачивая цену ниже номинала (с дис­контом), и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора (рис. 20.1).

 

Рис. 20.1. Схема учета коммерческого векселя банком

 

Таким образом, банк становится лицом, которое должно по­лучить платеж по векселю в установленный срок в общем по­рядке. Операция учета векселя и другой ценной бумаги по су­ществу сводится к оценке стоимости ценной бумаги на дату уче­та и носит название дисконтирования.

Учетный процент представляет собой разницу между номи­налом векселя или другого долгового обязательства и суммой, уплаченной банком при его покупке.

При определении размера ставки принимаются во внимание сумма, срок платежа по долговым обязательствам, качество долгового обязательства, его эмитент, действующие размеры ссудных процентов, обеспеченность ценной бумаги, ее надеж­ность, размер официальной учетной ставки центрального банка и другие факторы.

Процентная ставка по учету векселей устанавливается са­мим банком. Коммерческие банки, осуществляющие операции с коммерческими векселями предприятий, могут одновременно применять несколько частных учетных ставок. Последние достаточно часто меняются в зависимости от ликвидности банка и общего состояния рынка ценных бумаг.