Критерии оценивания тестированияИтоговое тестирование проводится по завершению изучения студентами темы. Тестирование рассчитано на временной промежуток от 20 до 30 минут (в зависимости от количества тестовых заданий). Тестовые задания выполняются индивидуально без использования вспомогательных учебных материалов, в письменном виде. При выполнении тестов достаточно указать вариант правильного ответа (один) без дополнительных комментариев. Критерии оценки: 60% правильных ответов – оценка «удовлетворительно», 80% правильных ответов – оценка «хорошо», 100% правильных ответов – оценка «отлично». Пример итоговых тестов: 1. Сбор —это: а) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц; б) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий; в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц; г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий соверше-
2. Какие из перечисленных налогов относятся к федеральным: а) НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество предприятий, таможенные пошлины, акцизы; б) НДС, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог; акцизы; в) НДС: налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы. 3. Для целей налогообложения лица являются взаимозависимыми, если (допускаются несколько ответов): а) одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 10 %; б) одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %; в) одно лицо является ближайшим родственником другому;
4. Какие из перечисленных налогов являются косвенными: а) налог на прибыль организаций; б) налог на доходы физических лиц; в) налог на добавленную стоимость; г) акцизы. 5. Налогоплательщики имеют право: а) использовать налоговые льготы, присутствовать при выездной налоговой проверке, требовать соблюдения налоговой тайны, обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов б) использовать налоговые льготы, уплачивать законно установленные налоги, требовать соблюдения налоговой тайны, встать на учет в налоговых органах в) использовать налоговые льготы, обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов, вести в установленном порядке учет своих доходов и расходов, требовать соблюдения налоговой тайны
6. При регистрации организации с 1 по 31 декабря года первым налоговым периодом для нее считается: а) период с 1 по 31 декабря; б) период с 1 января следующего финансового года в случае, если в период с 1 по 31 декабря организация не вела финансово-хозяйственную деятельность; в) со времени создания до 31 декабря следующего финансового года. 7. Налогоплательщик освобождается от ответственности при подаче уточненной декларации (УД)(допускаются несколько вариантов ответа): а) да, в случае УД за пределами срока уплаты налога, если она была подана до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной проверки и если уплатил недостающую сумму налога и соответствующие пени; б) да, если оно было подано до срока наступления уплаты налога; в) да, в любом случае, пока налоговые органы не заявили о назначении выездной налоговой проверки; г) да, при уплате недостающих сумм налога и соответствующих пени. 8. Производство по делу о налоговых правонарушениях, а) законодательством РФ об административных правонарушениях; б) уголовно-процессуальным законодательством; в) Налоговым и Таможенным кодексами РФ. 9. Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика — физического лица взыскиваются: а) только в судебном порядке; б) путем принятия решения о взыскании с налогоплательщика после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога, в) путем выставления инкассового поручения на расчетный счет физического лица после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога 10. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата: а) получения налоговыми органами письма с налоговой декларацией; б) отправки письма налогоплательщиком. 11. Пеня начисляется начиная: а) со следующего за установленным законодательством дня уплаты налога; б) со дня, установленного законодательством для уплаты налога; в) со дня окончания срока рассрочки или отсрочки. 12. Банк может при наличии решения о приостановлении операций по счетам организации открывать этой организации новые счета: а) нет; б) да, но строго по согласованию с налоговым органом. органа. 13. Пени за несвоевременную уплату налога являются: а) налоговой санкцией б) способом обеспечения обязанностей по уплате налог 14. Арест имущества проводится: а) с санкции прокурора б)при наличии достаточных оснований полагать, что лицо может скрыться в)с участием понятых 15. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется: а)только по федеральным налогам б)по региональным и местным налогам в)по налогу на прибыль, региональным и местным налогам 16. Отсрочка, рассрочка по уплате налогов и сборов предоставляется на срок: а) от одного до шести месяцев; б)не более одного года, по федеральным налогам до трех лет; в) от одного года до пяти лет. 17. Выездная налоговая проверка может проводиться: а) только по решению руководителя налогового органа; б) при реорганизации или ликвидации налогоплательщика, в том числе и без решения руководителя налогового органа; в) в порядке контроля вышестоящего органа за деятельностью конкретной инспекции. 18. Выездная Налоговая проверка не может продолжаться: а) более 5 мес; б) более 2 мес, если иное не установлено Налоговым кодексом РФ; в) более срока, указанного в решении руководителя налогового органа.
19. По итогам проведения камеральной проверки: А) обязательно составляется акт проверки Б) не составляется никакой документ В) акт составляется в случае выявления правонарушений
20. Обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, признается (допускаются несколько вариантов ответа): а) действие стихийных бедствий; б) влияние физической угрозы; в) влияние личных отношений взаимозависимых лиц. 21. Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость является: А) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; Б) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. В) Наиболее ранняя из указанных в пунктах А) и б) дат. 22. Налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации: А) товаров для детей; Б) лекарственных средств; в) товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта. 23. К подакцизным товарам не относятся: А) прямогонный бензин; Б) спирт коньячный В)дизельное топливо Г) вино натуральное 24. При определении размера расходов при списании сырья и материалов для целей налогообложения налогом на прибыль применяется один из следующих методов оценки (возможно несколько правильных ответов): А) метод оценки по стоимости единицы запасов; Б)метод оценки по средней стоимости; В)метод оценки по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО); Г)метод оценки по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО). 25. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования: А) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей. Б) более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей. 26. Доходы при методе начисления при исчислении налога на прибыль признаются: А) в день поступления средств на счета в банках или в кассу предприятия. Б) в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества и имущественных прав. В) в наиболее раннюю из указанных в пунктах а) и б) дат. 27. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ: а) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %; б) только в части совокупного дохода, не превышающего 50 000 руб.; в) только в части совокупного дохода, не превышающего 100 000 руб.; 28. Если сумма налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде окажется больше суммы доходов: А) то разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов переносится на следующий налоговый период. Б) то на следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов не переносится, если иное не предусмотрено НК РФ. 29. Налоговый вычет по НДФЛ в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода не применяется начиная с месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом: А) превысил 280 000 рублей, Б) превысил 40 000 рублей, 30. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения: А) организации, имеющие филиалы и (или) представительства; Б) банки; В) страховщики; Г) субъекты малого предпринимательства.
Критерии оценивания решения задач: Оценка «отлично» выставляется, если студент решил все рекомендованные задачи, правильно изложил все варианты их решения, аргументировав их, с обязательной ссылкой на нормы действующего законодательства. Оценка «хорошо» выставляется, если студент решил не менее 95% рекомендованных задач, правильно изложил все варианты решения, аргументировав их, с обязательной ссылкой на нормы действующего законодательства. Оценка «удовлетворительно» выставляется, если студент решил не менее 50% рекомендованных задач, правильно изложил все варианты их решения, аргументировав их, с обязательной ссылкой на нормы действующего законодательства. Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если студент выполнил менее 50% задания, и/или неверно указал варианты решения. Оценивание устного опроса производится согласно критериям зачета. Критерии оценивания зачета: Оценка «зачтено» выставляется студенту, если он твердо усвоил основной материал дисциплины, грамотно и по существу излагает его, не допускает существенных неточностей в ответе на вопрос, оценка «не зачтено» – если студент не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки. При оценке теоретических знаний и практических умений навыков обучающихся на экзамене (зачете) учитываются также их текущая успеваемость по дисциплине, участие в работе на семинарских, практических, лабораторных и других видах занятий, уровень выполнения ими письменных работ, предусмотренных учебным планом. В случае необходимости экзаменатор может задавать обучающемуся дополнительные вопросы по разделам (темам) учебной дисциплины, по которым его знания вызывают сомнения (с учетом результатов текущей успеваемости и посещаемости занятий). Критерии оценивания экзамена: «Отлично» – если студент глубоко и прочно усвоил весь программный материал, исчерпывающе, последовательно, грамотно и логически стройно его излагает, тесно увязывает с задачами юридической практики, не затрудняется с ответом при видоизменении задания, свободно справляется с задачами и практическими заданиями, правильно обосновывает принятые решения, умеет самостоятельно обобщать и излагать материал, не допуская ошибок. «Хорошо» – если студент твердо знает программный материал, грамотно и по существу излагает его, не допускает существенных неточностей в ответе на вопрос, может правильно применять теоретические положения и владеет необходимыми умениями и навыками при выполнении практических заданий. «Удовлетворительно» – если студент усвоил только основной материал, но не знает отдельных деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушает последовательность в изложении программного материала и испытывает затруднения в выполнении практических заданий. «Неудовлетворительно» – если студент не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, с большими затруднениями выполняет практические задания, задачи. Экзамен проводится в устной или письменной форме на усмотрение преподавателя.
Методические рекомендации Студенты заочной формы обучения в соответствии с программой за месяц перед семестровым экзаменом обязаны подготовить и сдать преподавателю контрольную работу. Изложению теоретических вопросов должно предшествовать изучение учебников, дополнительной литературы и нормативных актов, имеющих отношение к данному заданию. Задание включает один теоретический вопрос и две задачи. Номер задания определяется по последней цифре номера зачетной книжки. Решение задач должно быть четким и исчерпывающим. При решении задач, как и при изложении теоретического вопроса, свои выводы нужно аргументировать ссылками на конкретные статьи соответствующих нормативных актов, которыми регулируются те или иные правоотношения. Использованный нормативный материал указывается по официальным источникам. Общий объем работы не должен превышать 20 страниц в печатном виде в формате Microsoft Word, шрифт Times New Roman (размер 14), интервал – 1, 5. В начале каждого задания дословно приводится его условие, а в конце дается список использованной литературы. Работа в обязательном порядке подписывается студентом. На титульном листе должен быть указан вариант контрольной работы, фамилия студента, группа и год набора, а также сведения о преподавателе, проверившем контрольную работу. Если контрольная работа не зачтена, она перерабатывается с учетом критических замечаний и представляется преподавателю повторно до экзамена. Теоретические вопросы
Задачи Вариант 1.
|
ния в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.
