Финансовая устойчивость страховой организации

Под финансовой устойчивостью понимается постоянное сбалансированное состояние или превышение доходов над расходами страховщика. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение дохода и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В. Коньшина:

где — средняя тарифная ставка по страховому портфелю с 1 денежной единицы;

п — количество застрахованных объектов,

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда: ,

где Д — сумма доходов за тарифный период, руб.;

З — сумма средств в запасных фондах, руб.;

P — сумма расходов за тарифный период, руб.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда (нормальным считается К_фу> 1).

Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации является и рентабельность страховых организаций, но прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, поэтому рентабельность страховых операций целесообразнее определять как показатель уровня доходности:

где: — сумма балансовой прибыли за год, руб.;

— совокупная сумма страховых взносов за год, руб.