Оценка размещения страховых резервов

 

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики инвестируют страховые резервы, при этом под инвестиционной деятельностью понимаются вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывающих страховые резервы, установлены нормативы оценки активов, в которые могут быть размещены страховые резервы:

· государственные ценные бумаги – 0, 875;

· ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления – 0, 500;

· другие ценные бумаги – 0, 600;

· банковские вклады (депозиты) – 0, 550;

· право собственности на долю участия в уставном капитале – 0, 125;

· недвижимость – 0, 588;

· валютные ценности – 0, 525;

· денежные средства, находящиеся на расчетном счете – 0, 675.

Степень соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов названным принципам и нормативам (СП) определяется по формуле:

, где

n – количество инвестиционных активов;

H_i – норматив оценки i-го актива;

b_i – объем средств страховых резервов, инвестированных в i-й актив;

P – совокупный объем средств страховых резервов.

Приоценке размещения страховых резервов необходимо контролировать соблюдение структурных соотношений активов и резервов, предусмотренных Правилами размещения страховых резервов.

Пороговые и рекомендуемые величины СП: по страховым резервам, сформированным по договорам срочного страхования жизни СП 0, 510 (рекомендуется - 0, 680); по страховым резервам, сформированным по видам страхования иным, чем страхование жизни СП 0, 490 (рекомендуется - 0, 640).

ЗАДАЧИ

№ 1

Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября – 1, 5 млн. руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм – 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа – 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки – 7%. Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.

№ 2

Страховой компанией 1 августа заключен договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия - 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования - 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий - 3%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору страхования.

№ 3

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.): в январе - 70, в июне - 120, в декабре - 50.

Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.

№ 4

Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный год составила 700 тыс. руб.

Величина страховых выплат - 750 тыс. руб.

Неурегулированные претензии за периоды, предшествующие отчетному, - 150 тыс. руб., сумма страховых премий, подлежащих на отчетную дату возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров, - 60 тыс. руб.

Определите резерв заявленных, но неурегулированных убытков.