Финансы населения
Финансовые отношения граждан возникают при движении денежных средств в процессе их образования и расходования. Денежные средства гражданина образуются за счет ряда источников (они могут быть собственные и заемные). Их перечень: заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, процентный доход от предоставления денег взаймы, доходы по спекулятивным операциям, выигрыши и призы, государственные пенсии и страховка, наследство и подарки, заемные средства. Получение доходов может быть либо связано с риском, либо нет. Без риска гражданин получает зарплату, гонорар, пенсию, стипендию, пособие, арендный доход и др. (правда, в России как раз имеется огромный риск их не получить). К рисковым доходам относятся: доходы от бизнеса, проценты, доходы от спекуляций (получение прибыли в виде разницы в ценах, курсах, процентах). См. таблицу 9. Доходы гражданина после уплаты налогов и сборов представляют его чистые доходы. Они используются на оплату текущих расходов (питание, транспорт, квартплату, обучение) и на создание финансового портфеля. Средства финансового портфеля направляются на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования – квартиры, автомобиля, мебели, бытовой техники; на инвестиции (в ценные бумаги, страхование), на вложение в драгоценные металлы и камни, антиквариат, картины. Каждый раз гражданин должен решать проблему выбора: какие расходы принесут ему максимальную пользу.
Таблица 9. Структура доходов и расходов населения России (усредненные данные последних лет).
Распределение доходов, а следовательно, и возможность накопления собственности по группам населения неравномерно: оно смещено в сторону богатых слоев. Кроме того, необходимо учитывать не только номинальные расходы (выраженные в деньгах), но и реальные, выраженные в количестве приобре-тенных товаров и услуг. Это количество в значительной мере зависит от инфляции в стране. Поскольку в России этот негатив еще не преодолен, то наблюдается тенденция к падению реальных доходов, особенно бедных слоев населения. В России распределение населения по доходным группам отличается повышенной долей тех, у кого низкие доходы. Средний класс практически отсутствует, но резко выделяется группа лиц с высокими доходами, действующая в сфере торговых и посреднических сделок, а также имеющая доступ к государственным льготам. В России свыше 40 % населения следует отнести к бедным и беднейшим и 10 % – к богатейшим слоям. Для сравнения в США: 10 % – к беднейшим (получающим менее 10 тыс. долларов в год при 25 тыс. долл. среднего дохода); 10 % – к богатейшим (более 75 тыс. долл.); остальные составляют средний класс. Более стабильной считается такая структура общества, в который больший удельный вес занимают средние слои. Расходы домохозяйств классифицируются по трем направлениям: налоги, расходы на личное потребление и личные сбережения (см. таблицу 9). Расходы населения – их структура также характеризует благосостояние населения. По экономическому закону, открытому немецким статистиком Энгелем еще в XIX в., рост доходов ведет к падению доли расходов на предметы первой необходимости. Поэтому, например, по доле затрат на хлеб в расходах семьи среднего уровня в разных странах можно оценить их уровень жизни. Так, эта доля в США, Канаде – 1, 8 %, Англии, Австрии – 2, 6 %, Румынии – 13 %, Китае – 19 %, России – 11 %. Доля зарплаты в доходах населения – это свидетельство того, каков основной источник благосостояния страны – труд населения или спекулятивные операции, а также насколько обеспечены трудящиеся слои населения. Разность между доходами и расходами составляет сбережения семьи. Если сбережения положи-тельны, то семья либо увеличивает свои активы, либо сокращает задолженность. Если сбережения отрица-тельны, то семья живет в долг или уменьшает свои прежние накопления. В России традиционен такой выход из семейного финансового кризиса, как развитие личного подсобного хозяйства, натурального по своей сути и абсолютно неэффективного. Этот выход ищут и городские и сельские жители, отвлекая труд от более эффективного производства, пребывающего в кризисе. Так, для горожан этот «натуральный доход» составляет около 4 % в общей сумме доходов, а для сельчан – более 25 %. Личные сбережения – это доходы граждан, поступающие на их банковские счета, вкладываемые в страховые полисы, облигации, акции и другие финансовые активы. В России также своя особенность – большая доля сбережений хранится в семьях, к тому же в долларах. Это говорит о недоверии населения к финансово-кредитным институтам, к отечественной валюте, а в результате экономика недобирает ресурсов для капиталовложений. Рублевый эквивалент долларов (60 млрд. долл.), предположительно находящийся на руках у населения, превышает всю рублевую наличность в стране. Сбережения позволяют населению отложить потребление на более поздний срок – после накопления определенной суммы, а также направить свой доход на зарабатывание денег. Однако доля доходов россиян от предпринимательства и ценных бумаг показывает, что сбережения не приносят больших доходов (около 15 %, тогда как зарплата – 65 %). Семья – не только источник сбережений и инвестиций в экономику, но и объект привлечения кредита. При этом семья оценивается на возможность возврата средств путем сопоставления запрашиваемого кредита с резервом доходов в будущем. Доходы – зарплата, предпринимательский доход, проценты, арендные платежи, доходы членов семьи. Важная статья расходов семьи – налоги. В России с 1 января 2001 года существует единая ставка подоходного налога для населения – 13 % (кроме него – еще ряд налогов). К налогооблагаемым доходам граждан относятся: зарплата, выплаты и поощрения. Не облагаются: пособия, государственные пенсии, алименты, стипендии, страховые суммы (при обязательном страховании), доходы с личного подсобного хозяйства и др. По повышенной ставке – 35 % – облагаются выигрыши, призы, страховые выплаты; проценты, полученные в банке (в части, превышающей ¾ ставки ЦБ); по ставке 30 % – облагаются дивиденды и доходы нерезидентов. Граждане, получающие доходы из разных источников, должны представлять декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Личный интерес граждан при этом состоит в том, что им могут полагаться льготы по налогам, увеличивающие их располагаемый доход.
|
