Задание. 1. Произвести сверку взаимосвязанных оборотов во всех учётных регистрах

1. Произвести сверку взаимосвязанных оборотов во всех учётных регистрах.

2. Составить Главную книгу по синтетическим счетам.

3. Провести реформацию баланса.

4. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам.

6. Составить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчётности по данным декабря 2012 года:

- Бухгалтерский баланс;

- Отчёт о прибылях и убытках;

- Отчёт об изменениях капитала;

- Отчёт о движении денежных средств;

- Пояснительная записка к бухгалтерской отчётности.

 

Главная книга

 

 

01/1 «Основные средства»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

01/2 «Выбытие основных средств»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
01/1			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

02 «Амортизация основных средств»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
01/2			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

04/1 «Нематериальные активы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

05 «Амортизация нематериальных активов»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

08 «Вложения во внеоборотные активы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

09 «Отложенные налоговые активы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

20 «Основное производство»

месяц

Оборот по дебету с кредита счетов

Оборот по кредиту

Сальдо

Итого по дебету

дебет

кредит

На 01 декабря отчетного года

декабрь

 

 

23 «Вспомогательное производство»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
							Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

25 «Общепроизводственные расходы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
							Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

26 «Общехозяйственные расходы»

месяц

Оборот по дебету с кредита счетов

Оборот по кредиту

Сальдо

Итого по дебету

дебет

кредит

На 01 декабря отчетного года

декабрь

10 «Материалы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

43 «Готовая продукция»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

50 «Касса»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

51 «Расчетный счет»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
90/1	91/1		Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
		68/5			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

84 «Нераспределенная прибыль»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

90/1 «Выручка»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
90/9			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

90/2 «Себестоимость продаж»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

90/3 «НДС»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
68/1			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

90/9 «Прибыль/убыток от продаж»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
90/2	90/3		Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

91/1 «Прочие доходы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
91/9			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

91/2 «Прочие расходы»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
10/2	68/3		Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

91/3 «НДС»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
68/1			Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
91/2	91/3		Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

99 «Прибыли и убытки»

месяц	Оборот по дебету с кредита счетов	Оборот по кредиту	Сальдо
91/9	68/2		Итого по дебету	дебет	кредит
На 01 декабря отчетного года
декабрь

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь отчетного года

№ счета	Остаток на начало	Обороты за период	Остаток на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

 

 

Формы
бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках