Краткая характеристика предприятия

 

В данном разделе приводится краткая характеристика предприятия. Приводится характеристика выпускаемой продукции.

Продукт – продукция, изделие. Дается описание продукции, которая будет реализовываться потребителям. Приводится технико-эксплуатационная характеристика продукта и рисунок; технологический процесс изготовления детали, вес и технико-эксплуатационная характеристика изделия, в которую входит деталь. Прилагается рисунок детали или фотография изделия, в состав которого она входит.

Дается краткое описание назначения детали и технологического процесса ее изготовления в виде таблицы 1.

 

Таблица 1 – Технологический процесс изготовления детали

Наименование операций техпроцесса	Тшт, мин.
005 Токарно-револьверная
010 Горизонтально–протяжная
и т.д.
Итого

 

Для выполнения производственной программы необходима технологическая оснастка и оборудование, перечень которой оформляется в таблице 2.

Стоимость оборудования представлена в приложении (таблица Д.1). Срок службы оборудования и оснастки представлен в приложении (таблица Д.3)

 

Таблица 2 – Расчет стоимости основных средств и амортизационных

отчислений

Наименование оборудования и оснастки	Количество, шт.	Цена единицы, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.	Срок службы, лет	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Оборудование: – с ЧПУ – с ручным управлением
Итого	S	–	S	–	S
Инструмент и приспособления
Всего	–	–	S	–	S

 

Затраты на инструмент и приспособление, Зин, тыс.руб., рассчитываются по формуле

 

, (1)

где SОС – общая стоимость оборудования, тыс. руб.

 

Амортизационные отчисления, Ао, тыс.руб., рассчитываются по формуле

 

, (2)

где ОС – общая стоимость каждой группы основных средств, тыс. руб.;

СПИ – нормативный срок службы, лет (смотри приложение Д.3).

 

План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно–хозяйственной деятельности предприятия в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально–экономического развития на год.

 

В данном разделе обосновывается соответствие имеющихся производственных мощностей прогнозируемым объемам производства.

Годовой план производства рассчитывается исходя из производственной мощности механического участка предприятия.

Под производственной мощностью понимают расчетный максимально возможный в определенных условиях объем выпуска продукции предприятием за год.

Среднегодовая производственная мощность Мс.г, шт, механического участка определяется по каждой группе оборудования по формуле

 

, (3)

, (4)

где Сn – установленное количество оборудования данной группы, шт.;

Фд.о – действительный фонд работы единицы оборудования за год, мин.;

Тср – средневзвешенная трудоемкость изготовления единицы продукции на данной группе оборудования, мин.

Др – количество рабочих дней за год, дн.;

Ксм – коэффициент сменности;

tсм – продолжительность смены, ч.;

Крем – коэффициент, учитывающий простой оборудования в

плановом ремонте.

 

За реальную годовую программу принимают минимальную пропускную способность по группам оборудования, используемого в технологическом процессе изготовления детали.

Анализируя показатели среднегодовой мощности по группе оборудования, реальная годовая программа выпуска изделия (указать какого) В, шт, составит ______ штук.

 

Организационный план

 

Организационный план предусматривает:

– расчет численности работающих механического участка;

– разработку организационной схемы управления;

Расчет численности работающих механического участка.

В численность работающих входят производственные и вспомогательные рабочие и служащие.

Производственные рабочие – те, которые заняты на основных технологических операциях производством продукции для реализации.

Численность производственных рабочих Чо.р, чел определяется по формулам

 

, (5)

 

или

 

, (6)

, (7)

где Тшт_i – штучная норма времени на i–тых операциях техпроцесса, мин.;

m – число аналогичных операций техпроцесса, шт;

Фд.р – действительный фонд работы одного рабочего за год, мин;

Кв – планируемый коэффициент выполнения норм;

Кв=1, 05–1, 1;

Кнев – коэффициент невыходов по различным причинам;

Кнев = 0, 05…0, 09;

Км.о – коэффициент многостаночного обслуживания.

Др – количество рабочих дней за год, на момент выполнения курсовой работы, дн..

 

Коэффициент многостаночного обслуживания – это количество станков, на которых может одновременно работать один рабочий.

Коэффициент многостаночного обслуживания в массовом и крупносерийном производстве составляет 1, 2–1, 4. Для токарно–многорезцовых, токарных полуавтоматов Км.о=1, 5–2, 0; станков автоматов Км.о=2, 0–4, 0; зубодолбежных и зубофрезерных Км.о=4, 0–5, 0.

Итого численность производственных рабочих составит ___ человек.

К вспомогательным рабочим относятся те рабочие, которые заняты обслуживанием, наладкой, ремонтом оборудования и производством инструмента для собственных нужд предприятия, это дежурный слесарь, транспортный рабочий, контроллер, 5–6 разряда и др.

Численность вспомогательных рабочих по отдельным профессиям может быть определена по нормативам относительной численности, то есть в процентах к числу основных рабочих или по нормам или местам обслуживания. В серийном производстве она составляет 20–25%, в массовом 35–45% от общей численности основных рабочих.

Численность вспомогательных рабочих Чв.р, чел., рассчитывается по формуле

 

, (8)

где %hв.р – процент численности вспомогательных рабочих, %.

 

К категории служащих механического участка относятся:

– начальник участка;

– старшие мастера;

– сменные мастера;

– нормировщики, технологи.

Численность служащих, Чсл, чел., принимается укрупнено в размере 5% общей численности рабочих

 

(9)

 

Результаты расчетов работающих участка сводятся в таблицу 3

 

 

Таблица 3 – Численность производственного персонала механического

участка

Промышленно–производственный персонал	Разряд	Количество, чел.
Основные рабочие, в том числе: – токарь; – шлифовщик; и т.д.
Вспомогательные рабочие, в том числе: – дежурный слесарь; – транспортный рабочий; и т.д.
Служащие, в том числе: – сменный мастер; и т.д.
Итого	–

 

Разработка организационной схемы управления участком предусматривает выбор структуры управления (линейная, функциональная, линейно–функциональная) и построение организационной схемы управления, которая отражает систему подчинения работающих участка.

Пример функциональной структуры управления представлен на рисунке 1.

 

 

 

Рисунок 1 – Схема управления участком при функциональной структуре

 

Производственный план

 

Данный раздел должен состоять из следующих подразделов: материально–техническое обеспечение; затраты на производство и реализацию продукции.

В подразделе «Материально–техническое обеспечение» приводится:

– перечень наиболее значимых для предприятия видов сырьевых ресурсов, а также их поставщиков;

– периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью, соответствие качественным характеристикам);

– обоснование и расчет потребности в сырьевых ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом;

– обоснование и расчет потребности в топливно–энергетических ресурсах, их экономии по сравнению с предшествующим периодом и т.д.;

Себестоимость продукции рассчитывается по элементам затрат. Отдельно выделяются условно–переменные и постоянные расходы при производстве и реализации продукции.

Себестоимость продукции – представляет собой стоимостную оценку затрат, произведенных в процессе производства и реализации продукции.

Полная себестоимость Спол, тыс.руб., продукции рассчитывается по формуле

 

, (10)

где МЗ – материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов), тыс.руб.;

ФОТ – затраты на оплату труда, тыс.руб.;

Ос.н – отчисления на социальные нужды, тыс.руб.;

Ао – амортизация основных средств и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности тыс.руб.;

Рпр – прочие затраты, тыс.руб.

 

Рассчитаем каждый экономический элемент затрат на производство и реализацию продукции.

В первом элементе МЗ, тыс.руб., отражается стоимость приобретенных со стороны сырья и материалов, комплектующих полуфабрикатов, услуг промышленного характера, топлива. Отражается стоимость потери от недостачи материальных ценностей и платежи за добычу природных ресурсов. Отражается стоимость отопления производственных зданий, транспортные работы по обслуживанию производства, выполняемые транспортом предприятия, и другие затраты в соответствии с Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)

В состав материальных затрат на производство детали входят затраты на:

– основные и вспомогательные материалы;

– энергоресурсы (электроэнергия, сжатый воздух, вода, пар).

Материальные затраты МЗ, тыс.руб., определяются по формуле

 

, (11)

где Со.м – затраты на основные материалы, тыс.руб.;

Сэл – затраты на электроэнергию для технологических целей, тыс.руб.;

Св – затраты на воду для производственных нужд, тыс.руб.;

Сп – затраты на пар, тыс.руб.

К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция.

Стоимость основных материалов определяется по формуле

 

, (12)

где Цм, Цо – соответственно цена за 1 кг металла и отходов, тыс.руб.;

mз, mо – вес заготовки и вес отходов соответственно, кг.;

Ктр – коэффициент, учитывающий транспортные расходы.

Ктр=1, 02 – 1, 05

 

Стоимость электроэнергии для технологических целей определяются по формуле

 

, (13)

где Цэл – тариф за 1квт–ч электроэнергии, тыс.руб., на момент

выполнения курсовой работы;

SNуст – суммарная мощность электродвигателей оборудования, ып;

Кз – средний коэффициент загрузки оборудования;

Кз = 0, 8…0, 9;

Ко – коэффициент одновременности работы оборудования;

Ко = 0, 7…0, 75;

Кс – коэффициент, учитывающий потери сети;

Кс = 0, 95;

Кд – коэффициент полезного действия электродвигателей;

Кд = 0, 85…0, 9.

 

Вода рассчитывается для деталей имеющих зубцы, например для шестерни или вал–шестерни. Стоимость воды для производственных нужд (промывка деталей) определяется по формуле

 

, (14)

где Цв – тариф за 1 м³ воды, тыс.руб.;

q – годовой расход воды на 1 станок в смену, м³;

q = 25 м³;

Сn – количество станков на участке, шт.

 

Пар рассчитывается для деталей имеющих зубцы, например для шестерни или вал–шестерни. Стоимость пара определяется по формуле

 

, (15)

где Цп – тариф за 1 Гкал пара, тыс.руб.;

mд – масса промываемых деталей, кг;

Нр.м – норма расхода пара на подогрев воды в моечных машинах, кг/ч.;

Нр.м = 0, 07 кг/ч;

Нр.с – норма расхода пара на сушку промытых деталей в сушильных камерах, кг/ч;

Нр.с = 0, 1 кг/ч;

0, 67 – коэффициент перевода.

 

Во втором элементе ФОТ, тыс.руб., отражаются выплаты по заработной плате, исчисленные исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов, устанавливаемых в зависимости от результатов труда, его количества и качества, стимулирующих и компенсирующих выплат, включая компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией заработной платы в соответствии с действующим законодательством; систем премирования рабочих, иных условий оплаты труда в соответствии с применяемыми на предприятиями формами и системами оплаты труда.

Средства, направляемые на оплату труда, образуют фонд заработной платы. В состав фонда заработной платы входят фонд оплаты труда (регламентируемая часть фонда заработной платы) и сумма социальных льгот, включая материальную помощь, выплачиваемую из чистой прибыли.

Планирование средств на оплату труда осуществляется на основе расчета фондов оплаты труда по отдельным категориям работников и по предприятию в целом.

Заработная плата – выплаты в денежной и натуральной форме работнику за его труд.

На предприятии обычно применяется сдельно–премиальная оплата труда производственных рабочих.

Заработная плата подразделяется на основную (оплата труда по сдельным расценкам, премии, доплаты за неблагоприятные условия труда и т.п.) и дополнительную (оплата отпусков, льготных часов подросткам, перерывов в работе кормящих матерей, выполнение государственных обязанностейи др.).

Расчет годовых расходов на оплату труда работающих ФОТ, тыс.руб, производится по формуле

 

, (16)

где ФОТо.р – расходы на оплату труда производственных рабочих, руб;

ФОТв.р – расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, руб;

ФОТ сл – расходы на оплату труда служащих, руб.

 

Расчет годовых расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды основных производственных рабочих производится аналитически и с помощью ПЭВМ в целях проверки правильности аналитического расчета.

Аналитический расчет. Годовые расходы при сдельно–премиальной оплату труда производственных рабочих ФОТо.р, руб., определяются по формуле

 

, (17)

где ФОТо – основной годовой фонд оплаты труда, руб.;

ФОТд – дополнительный годовой фонд оплаты труда, руб.

 

, (18)

где Рсд_i – суммарная сдельная расценка по операциям

техпроцесса, руб.;

m – число операций техпроцесса, шт;

%Ппрем – планируемый процент премии, %;

%Ппрем = 20% – 30%;

Двр – доплата за вредные условия труда, руб.

 

Сдельная расценка – оплата за единицу выполненной работы.

Сдельная расценка по каждой операции определяется по формуле

 

, (19)

где Тст_i – тарифная ставка i–того разряда работ, руб.;

Тшт_i – норма штучного времени на i–той операции, мин.

 

Результаты расчетов заносятся в таблицу 4

 

Таблица 4 – Сводная ведомость сдельных расценок

Наименование операций техпроцесса	Разряд работы	Тарифная ставка, руб.	Штучное время, мин.	Сдельная расценка, руб.
005 токарная 010 фрезерная и.т.д.
Итого	–	–	S	S

 

Доплата за вредные условия труда Двр, руб., (на шлифовальных, термических, сварочных, гальванических операциях) определяется по формуле

 

, (20)

, (21)

где Тст₁ – месячная тарифная ставка первого разряда, руб.;

Твр – часы работы во вредных условиях труда, ч.

Тшт_i вр – штучное время работы на i–той операции во вредных условиях труда, ч.

 

Дополнительная заработная плата определяется по формуле

 

, (22)

где Кд – коэффициент дополнительной оплаты.

Заработная плата производственных рабочих и отчислений от нее осуществляется при помощи прикладной программы на ПЭВМ. Образец находится в приложении А.

Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих и служащих определяется по формуле

 

, (23)

, (24)

где ФОТв.р о – основной годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб;

ФОТв.р д – дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб;

ФОТсл.о – основной годовой фонд оплаты труда служащих, руб;

ФОТсл.д – дополнительный фонд заработной платы служащих, руб.

 

Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих и служащих определяется по формуле

 

, (25)

, (26)

где Кпр – коэффициент премирования;

Кпр=1, 2–1, 3.

 

Дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих и служащих рассчитывается по формуле

 

, (27)

(28)

 

Подставив рассчитанные показатели в формулу 16, рассчитаем годовой фонд оплаты труда всех работающих участка.

В третьем элементе Ос.н., тыс.руб., отражаются обязательные отчисления по установленным законом нормам в Фонд социальной защиты населения.

 

, (29)

где hс.н – норматив отчислений на социальные нужды, действующий на момент выполнения КР, %.

 

Отчисления на социальные нужды основных рабочих, вспомогательных и служащих рассчитываются отдельно по формулам

 

, (30)

, (31)

(32)

 

В четвертом элементе Ао, тыс.руб., отражается сумма начисленных амортизационных отчислений на полное восстановление амортизируемых основных средств.

Амортизационные отчисления составят ____ тысяч рублей.

К пятому элементу Рпр, тыс.руб., относят налоги, сборы и другие платежи относимые на себестоимость в соответствии с законом; оплаты услуг в вычислительных центрах, банках, аудиторских услуг, расходы на рекламу; арендная плата; лизинговые платежи; проценты по полученным ссудам, кредитам, займам, связанным с приобретением основных средств и нематериальных активов; расходы на оплату услуг связи, плата за подготовку и переподготовку кадров, оплата работ по сертификации продукции, товаров, услуг; затраты на гарантийный ремонт и обслуживание изделий, на которые установлен гарантийный срок службы, отчисления в инновационный фонд и т.д.

 

Общая сумма прочих расходов Рпр, тыс.руб., рассчитывается по формуле

 

, (33)

где %Рпр – процент прочих расходов, %;

%Рпр=100–150%

 

Рассчитанные показатели подставляем в формулу 10 и определяем полную себестоимость. Результаты расчетов заносим в таблицу 5

 

Таблица 5 – Классификация себестоимости продукции по экономическим

элементам

Наименование статей затрат по экономическим элементам	Сумма, тыс.руб.
1 Материальные затраты
2 Затраты на оплату труда
3 Отчисления на социальные нужды
4 Амортизация основных средств и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности.
5 Прочие затраты
Итого полная себестоимость

Для анализа точки безубыточности выделяются переменные и условно–постоянные расходы (издержки) и оформляются в таблицу 6

 

Таблица 6 – Структура затрат себестоимости

Наименование затрат	Условно –постоянные затраты, тыс. руб.	Переменные затраты, тыс. руб.
1 Материальные затраты
2 Затраты на оплату труда, в том числе: – производственных рабочих; – вспомогательных рабочих; – служащих
3 Отчисления на социальные нужды – производственных рабочих; – вспомогательных рабочих; – служащих
4 Амортизация основных средств и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности
5 Прочие затраты:
Итого	Σ зу–п	Σ зпер

 

Удельный вес ТЭР в себестоимости продукции рассчитывается по формуле

 

(34)

 

Планируемое снижение удельного веса ТЭР в себестоимости продукции в данном расчетном периоде составляет 0, 5%

Необходимо указать за счет каких мероприятий происходит снижение удельного веса ТЭР в себестоимости продукции.