Виды подделок документов

2.2.1. При перемещении через таможенную границу владельцы товаров и транспортных средств должны провести их декларирование, предъявив в таможню некоторые документы.

2.2.2. Проверка документов – одна из форм таможенного контроля. Согласно ст. 367, п. 1, Таможенного кодекса РФ 2003 г. «таможенные органы проверяют документы и сведения, представленные при таможенном оформлении товаров и транспортных средств в соответствии с настоящим Кодексом, в целях установления подлинности документов и достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления».

2.2.3. Проверка подлинности документов, предъявленных для таможенных целей, предполагает проведение экспресс-исследования на предмет выявления фактов изменений первоначального содержания или вида документов.

Проверке могут подвергаться транспортные и коммерческие документы, таможенные декларации, разрешительные документы министерств, Центрального банка России и различных государственных инспекций (например, разрешения на ввоз или вывоз оружия, культурных ценностей, сертификат безопасности и т.п.) и другие разные по формам, штампам, подписям и печатям документы.

При работе с документами прежде всего необходимо обратить внимание на соответствие документа установленной форме, наличие или отсутствие требуемых реквизитов: штампов, печатей, подписей, обозначений, дат и т.д. Эта проверка осуществляется визуально, путем сравнения с имеющимися образцами.

Для выявления признаков подделки документов, кроме визуального осмотра, требуются также специальные технические средства. В необходимых случаях документы могут передаваться на экспертизу с оформлением соответствующего постановления.

Различают частичную (подделаны какие-либо реквизиты, печати) и полную (документ подделан целиком) подделку.

2.2.4. Полная подделка – изготовление или подбор всех составных частей документа: бумаги, бланка, рукописного текста, удостоверительных средств (подписи, печати, штампов) под подлинный образец или изготовление документа произвольной формы.

2.2.5. Частичная подделка – незаконное внесение в реквизиты подлинного бланка документа изменений и дополнений, замена какой-либо его части. Такие изменения вносятся путем подчистки, химического травления текста, дописки отдельных букв или слов, замены фотокарточки, листов в документах, подделки подписей, оттисков печатей и штампов.

2.2.6. Подчистка – удаление текста или его части путем стирания резинкой, травления, соскабливания лезвием бритвы, ножа, скальпеля или иным острым предметом. При этом сверху подчистки обычно наносятся другие символы, возможно другой по составу краской.

В результате подчистки нарушается целостность поверхностного слоя бумаги – видна приподнятость волокон, наблюдаемая при косо направленном освещении и при осмотре «на просвет». Если на документе есть линии защитной сетки, типографической линовки, то они уничтожаются вместе с верхним слоем бумаги и штрихами первоначального текста. Эти признаки легко выявляются с помощью лупы или микроскопа, при наблюдении на просвет или при косо падающем освещении. Дополнительный эффект можно получить, используя косо падающее освещение в ультрафиолетовом диапазоне.

2.2.7. При травлении первоначальный текст или его часть удаляются химическим путем за счет обесцвечивания красителя химическими реактивами – кислотами, щелочами или окислителями. При травлении, как правило, изменяется структура бумаги. Под действием травящих веществ бумага становится хрупкой, ломкой, излишне шероховатой, на ее поверхности образуются мелкие трещинки, изменяется цвет участка бумаги – она желтеет или приобретает бурый цвет. Следует учитывать, что в большинстве случаев надписи пастой шариковых ручек и тушью полностью вытравить практически невозможно.

2.2.8. Дописка – изменение первоначального содержания документа путем внесения в текст новых записей или отдельных новых букв, цифр, слов и их сочетаний или отдельных штрихов письменных знаков, искажающих смысл и значение ранее написанного документа.

Дописка обычно производится на свободных от текста участках документа при использовании визуально близко подобранных по цвету материалов и средств письма.

К основным характерным внешним признакам дописки относятся:

· различия в цвете и оттенке первоначальной и новой записей;

· различия в размещении отдельных записей в старом тексте;

· сжатие или увеличение промежутка между буквами, словами, строками;

· неоправданные сокращения.

2.2.9. Признаками замены листов являются различия в нумерации страниц, в степени их загрязнения, в размерах листов, их цвете, сорте бумаги, размере и четкости шрифта, наличие лишних сгибов или проколов от скрепок, следов переделки нумерации страниц путем дописывания или исправления номера.

2.2.10. Важными элементами защиты являются печати и штампы. Основные способы их подделки: рисовка от руки, использование самодельных клише, современных печатающих устройств, копировальных аппаратов. Типичные признаки подделки: наличие следов подготовки и обводки рисунка печати (давления, проколы от циркуля, трассы от рейсфедера, блеск частиц графита), подравнивания отдельных элементов оттиска, излишняя интенсивность оттенка красителя, упрощенные формы элементов оттиска (герба, букв текста), искажение размеров оттиска и отдельных его элементов, несимметричность рисунка оттиска, различие в форме одноименных букв, отклонение формы письменных знаков от принятых стандартов, нехарактерное для оригинала свечение в УФ-лучах, наличие характерных признаков, возникающих при ксерокопировании и использовании принтеров (цвет и блеск красителя, зернистость и размытость краев линий и т.д.), нечеткость или отсутствие отдельных элементов рисунка герба и текста печати, наличие на поддельном оттиске элементов надписей, имевшихся на оригинале, и др.

2.2.11. Статьи 186, 324, 325, 327, 327.1 Уголовного кодекса РФ предусматривают наказание за приобретение, сбыт, похищение, повреждение или подделку документов, печатей, штампов, бланков, акцизных марок и ценных бумаг.