| Актив
| Пассив
|
| № п/п
| Наименование разделов и статей
| Сумма, тыс. руб.
| № п/п
| Наименование разделов и статей
| Сумма, тыс. руб.
|
| Раздел I. Внеоборотные активы
| Раздел III. Собственный капитал
|
| 1.
| Основные средства
| 4 000
| 1.
| Уставный капитал
| 5 000
|
| 2.
| Незавершенное строительство
| -
| 2.
| Добавочный капитал
| 1 000
|
| 3.
| Долгосрочные финансовые вложения
| -
| 3.
| Нераспределенная прибыль
| 2 000
|
|
| Итого по разделу
| 4 000
|
| Итого по разделу
| 8 000
|
| Раздел II. Оборотные активы
| Раздел IV. Долгосрочные обязательства
|
| 1.
| Сырье и материалы
| 3 000
| 1.
| Кредиты
| -
|
| 2.
| Незавершенное производство
| 2 000
| 2.
| Займы
| -
|
| 3.
| Готовая продукция, товары
| 1 000
|
| Итого по разделу
| -
|
| 4.
| Задолженность покупателей
| 1 500
| Раздел V. Краткосрочные обязательства
|
| 5.
| Задолженность прочих дебиторов
| -
| 1.
| Кредиты и займы
| 1 000
|
| 6.
| Касса
|
| 2.
| Задолженность поставщикам
| 2 400
|
| 7.
| Расчетный счет
| 3 000
| 3.
| Задолженность прочим кредиторам
| -
|
|
|
|
| 4.
| Задолженность персоналу предприятия
| 1 500
|
|
|
|
| 5.
| Задолженность государственным социальным фондам
|
|
|
|
|
| 6.
| Задолженность перед бюджетом
| 1 200
|
|
| Итого по разделу
| 10 700
|
| Итого по разделу
| 6 700
|
|
| Баланс
| 14 700
|
| Баланс
| 14 700
|
Хронологическая запись хозяйственных операций
за январь 2010 г.
(тыс. руб.)
| № п/п
| Краткое содержание операции
| Сумма
| Корреспонденция счетов
| Тип операции
|
| Д-т
| К-т
|
| 1.
| В кассу предприятия поступили денежные средства с его расчетного счета
| 1 500
| " Касса"
| " Расчетные счета"
| I
|
| 2.
| Поступило на расчетный счет в погашение задолженности от покупателей
|
| " Расчетные счета"
| " Расчеты с покупателями и заказчиками"
| I
|
| 3.
| Выдана из кассы персоналу предприятия заработная плата
| 1 500
| " Расчеты с персоналом по оплате труда"
| " Касса"
| IV
|
| 4.
| Перечислено на расчетный счет в погашение задолженности банку по ссуде
| 1 000
| " Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
| " Расчетные счета"
| IV
|
| 5.
| Начислена заработная плата персоналу предприятия за участие в производстве продукции
| 1 400
| " Основное производство"
| " Расчеты с персоналом по оплате труда"
| III
|
| 6.
| Начислено социальным фондам по страховому тарифу от зарплаты производственно- го персонала
|
| " Основное производство"
| " Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
| III
|
| 7.
| Удержан налог из заработной платы персонала в пользу бюджета
|
| " Расчеты с персоналом по оплате труда"
| " Расчеты по налогам и сборам"
| II
|
| 8.
| Отпущены материалы со склада предприятия в производственный цех
| 2 000
| " Основное производство"
| " Материалы"
| I
|
| 9.
| Произведенная продукция выпущена из производства и поступила на склад
| 5 000
| " Готовая продукция"
| " Основное производство"
| I
|
| 10.
| На расчетный счет поступила ссуда банка
| 2 000
| " Расчетные счета"
| " Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
| II
|
| 11.
| С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщиком
| 2 000
| " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
| " Расчетные счета"
| IV
|
| 12.
| Прибыль предприятия обращена на увеличение его добавочного капитала
| 1 000
| " Прибыли и убытки"
| " Добавочный капитал"
| I
|
|
| Итого:
| 18 640
|
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам
(тыс. руб.)
| № п/п
| Наименование бухгалтерского счета
| Начальный остаток
| Обороты за месяц
| Конечный остаток
|
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
|
| 1.
| Основные средства
| 4 000
|
|
|
| 4 000
|
|
| 2.
| Материалы
| 3 000
|
|
| 2 000
| 1 000
|
|
| 3.
| Основное производство
| 2 000
|
| 3 960
| 5 000
|
|
|
| 4.
| Готовая продукция
| 1 000
|
| 5 000
|
| 6 000
|
|
| 5.
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 1 500
|
|
|
| 1 000
|
|
| 6.
| Касса
|
|
| 1 500
| 1 500
|
|
|
| 7.
| Расчетные счета
| 3 000
|
| 2 500
| 4 500
| 1 000
|
|
| 8.
| Уставный капитал
|
| 5 000
|
|
|
| 5 000
|
| 9.
| Добавочный капитал
|
| 1 000
|
| 1 000
|
| 2 000
|
| 10.
| Прибыли и убытки
|
| 2 000
| 1 000
|
|
| 1 000
|
| 11.
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| 1 000
| 1 000
| 2 000
|
| 2 000
|
| 12.
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 2 400
| 2 000
|
|
|
|
| 13.
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 1 500
| 1 680
| 1 400
|
| 1 220
|
| 14.
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
|
|
| 1 160
|
| 15.
| Расчеты по налогам и сборам
|
| 1 200
|
|
|
| 1 380
|
|
| Итого
| 14 700
| 14 700
| 18 640
| 18 640
| 14 160
| 14 160
|
