Форма 13
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма (руб.)
| Корреспондирующие счета
|
| Дебет
| Кредит
|
| 55.
| На расчетный счет поступил аванс от ООО " ДИАЛОГ' в сумме 14160 руб., в том числе:
• НДС (18%)
(Основание: договор № 36 от 10.1 1.2006; выписка банка от 10.12.2006)
|
14 160 2 160
|
|
|
| 56.
| За нарушение условий хозяйственного договора выплачен штраф автотранспортному предприятию АТП-2
(Основание: договор № 7 от 20.01.2006; платежное поручение № 368 от 07.12.2006)
|
|
|
|
| 57.
| На расчетный счет поступили проценты, начисленные банком на остаток денежных средств организации на расчетном счете
(Основание: договор банковского счета, выписка банка от 30.12.2006)
|
|
|
|
| 58.
| Списано сальдо прочих доходов и расходов
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 59.
| Начислен налог на прибыль (24% от прибыли, подлежащей налогообложению)
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно, учитывая, что прибыль для целей налогообложения совпадает с бухгалтерской прибылью и налог на прибыль в 2006 году не начислялся)
|
|
|
|
Заключительные операции отчетного года
Форма 13
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма (руб.)
| Корреспондирующие счета
|
| Дебет
| Кредит
|
| 60.
| Реформация баланса.
Закрытие субсчетов, открытых в развитие счета 90 «Продажи»
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 61.
| Реформация баланса.
Закрытие субсчетов, открытых в развитие счета 91 «Прочие доходы и расходы»
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 62.
| Реформация баланса.
Списана чистая прибыль отчетного года
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 63.
| Произведены отчисления в резервный капитал. (5% чистой прибыли отчетного года)
(Основание: решение собрания акционеров)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 64.
| Начислены дивиденды акционерам ОАО " Сатурн"
(Основание: решение собрания акционеров)
| 3 000
|
|
|
| 65.
| Начислен налог на дивиденды (для юридических лиц - 9% от суммы дивидендов)
(Основание: расчет бухгалтерии)
|
|
|
|
Форма 14
Книга учета хозяйственных операций
| №№ опер.
| Счет 01
| Счет 02
| Счет 04
| Счет 05
| Счет 08
|
| Сальдо
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | |
Форма 15
Оборотно-сальдовая ведомость
| № п/п
| Наименование счетов
| Сальдо на начало отчетного периода
| Оборот за отчетный период
| Сальдо на конец отчетного периода
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Форма 17
