| № п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма (руб.)
| Корреспондирующие счета
|
| Дебет
| Кредит
|
| 29.
| Начислена заработная плата рабочим основного производства за декабрь 2006 года, в том числе:
• За изготовление продукции по договору № 28 от 08.10.2006 ОАО " АРС"
(Основание: наряд № 158 от 30.12.2006, расчетно-платежная ведомость за декабрь 2006)
• За изготовление продукции по договору № 36 от 10.11.2006 с ООО " ДИАЛОГ"
(Основание: наряд № 159 от 30.12.2006, расчетно-платежная ведомость за декабрь 2006)
|
10 000
20 000
|
|
|
| 30.
| Начислена заработная плата за декабрь 2006 года административно-управленческому персоналу цехов.
(Основание: табель учета рабочего времени и расчетно-платежная ведомость за декабрь 2006 года)
| 9 000
|
|
|
| 31.
| Начислена заработная плата за декабрь 2006 года административно-управленческому персоналу организации
(Основание: табель учета рабочего времени и расчетно-платежная ведомость за декабрь 2006 года)
| 13 000
|
|
|
| 32.
| Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам организации
(Основание: больничные листы, расчетно-платежные ведомости за декабрь 2006 года)
|
|
|
|
| 33.
| Начислен Единый социальный налог в Федеральный бюджет (20% по отношению к начисленной заработной плате, в том числе в части, подлежащей перечислению в Пенсионный фонд), в том числе:
• Рабочих основного производства, в том числе:
на заказ по договору № 28
на заказ по договору № 36
• АУП цехов
• АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 34.
| Начислен единый социальный налог в части взносов в Фонд обязательного медицинского страхования (2, 8% по отношению к начисленной заработной плате), в том числе:
• Рабочих основного производства, в том числе:
на заказ по договору № 28
на заказ по договору № 36
• АУП цехов
• АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 35.
| Начислен единый социальный налог в части взносов в Фонд обязательного социального страхования (3, 2% по отношению к начисленной заработной плате), в том числе:
• Рабочих основного производства, в том числе:
на заказ по договору № 28
на заказ по договору № 36
• АУП цехов
• АУП организации
(Основание: расчет бухгалтерии)
(Расчет произвести самостоятельно)
|
|
|
|
| 36.
| Из начисленной заработной платы и пособия по нетрудоспособности удержан налог на доходы физических лиц по ставке 13%
(Основание: расчет бухгалтерии.)
(Расчет произвести самостоятельно, учитывая, что стандартные налоговые вычеты сотрудникам не предоставляются)
|
|
|
|
| 37.
| С расчетного счета перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц
(Основание: платежное поручение № 393 от 30.12.2006, выписка банка от 30.12.2006)
|
|
|
|
| 38.
| (Основание: платежное поручение № 393 от 30.12.2006, выписка банка от 30.12.2006)
• Пенсионный фонд (14%)
(Основание: платежное поручение № 394 от 30.12.2006, выписка банка от 30.12.2006)
• Фонд обязательного медицинского страхования (2, 8%)
(Основание: платежное поручение № 395, 396 от 30.12.2006, выписка банка от 31.12.2006)
• Фонд обязательного социального страхования (3, 2 %)
(Основание: платежное поручение № 397 от 30.12.2006, выписка банка от 30.12.2006)
|
|
|
|
|
| Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь 2006 года, пособий по временной нетрудоспособности персоналу, начисленных в декабре 2006 года
(Сумму определить самостоятельно)
(Основание: чек № 21 от 30.12.2006, приходный кассовый ордер № 115 от 30.12.2006, выписка из банка от 30.12.2006)
|
|
|
|
| 40.
| Из кассы выдана заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности (полностью)
(Сумма — смотри результат операции 39)
(Основание: расчетно-платежная ведомость № 12, отчет кассира за 30. 12.2006)
|
|
|
|
