Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, имеют право открывать филиалы, расположенные на территории иностранного государства.
Зарубежным филиалом является обособленное подразделение уполномоченного банка, созданное и действующее в порядке, установленном законодательством РФ, а также законодательством страны местонахождения, расположенное на территории иностранного государства и осуществляющее в соответствии с предоставленными уполномоченным банком правами от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией Банка России.
2)администрат.ответственность банков в расчет. Правоотношениях. Законом установлена административная ответственность участников. Данный вид ответственности установлен Кодексом РФ об административных правонарушениях. К правонарушениям, банковских расчетов, можно условно отнести:
Правонарушения порядка осуществления расчетов и ведения кассовых операций.
а) административный штраф применяется к индивидуальным предпринимателям, должностным лицам и юридическим лицам- клиентам кредитных организаций в случаях:
- продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг в организациях торговли, либо иных организациях, осуществляющих реализацию товаров, выполняющих работы либо оказывающей услуги, при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце, либо без применения установленных законом случаях контрольно-кассовых машин (ст.14.5КОАП РФ)
- нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов (ст. 15.1 КОАП РФ)
б) административные санкции к юридическим лицам- кредитным организациям и к должностным лицам кредитных организаций применяются в случаях:
- невыполнения должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций (ст.15.2 КОАП РФ).
- нарушение банком или иной кредитной организацией установленного срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента о перечислении налога (взноса) (ст.15.8 КОАП РФ)
- осуществление банком или иной кредитной организацией расходных операций, не связанных с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством РФ преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет (внебюджетный фонд), по счетам налогоплательщика сборов, налогового агента, сборщика налогов и (или) сборов или иных лиц при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа, таможенного органа или органа государственного внебюджетного фонда о приостановлении операций по таким счетам (ст.15.9 КОАП РФ)
- неисполнение банком или иной кредитной организацией поручения органа государственного внебюджетного фонда о зачислении во вклады граждан сумм государственных пенсий и (или) других выплат (ст.15.10 КОАП РФ)
В некоторых случаях представляется возможным отнести к числу имеющих косвенное отношение к расчетным правоотношениям следующие административные правонарушения, принимая во внимание, что для осуществления расчетов необходимы определенные предпосылки- заключение договора банковского счета, открытие счета и иные.
а) совершаемые клиентами кредитных организаций:
- нарушения установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе или органе государственного внебюджетного фонда
- неперечисление получателем бюджетных средств в установленный срок платы за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе
б) совершаемые должностными лицами кредитных организаций:
- нарушение установленного срока предоставления в налоговый орган или орган государственного внебюджетного фонда информации об открытии лили о закрытии счета в банке или иной кредитной организации - открытие банком или иной кредитной организацией счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе государственного внебюджетного фонда, а также открытие счета при наличии у банка или иной кредитной организации решения налогового органа либо таможенного органа о приостановлении операций по счетам этого лица
К ответственности в административном порядке в сфере расчетных и тесно связанных с ними правоотношений могут быть также привлечены должностные лица кредитных организаций и их клиенты за нарушение налогового законодательства и бюджетного законодательства.
Б-17 1)особенности ликвидации кредит.организаций. Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме:
– слияния;
– присоединения;
– выделения;
– разделения;
– преобразования.
Каждая из них имеет свои особенности, однако общим для всех форм реорганизации является следующее:
1) при всех формах реорганизации кредитной организации с созданием нового юридического лица ЦБ РФ рассматривает вопрос о выдаче им новых лицензий на осуществление банковских операций;
2) кредитные организации уведомляют ЦБ РФ о своей реорганизации и представляют необходимые для регистрации документы в течение 1 месяца со дня принятия решения о реорганизации;
3) при реорганизации с кредитной организации взимается регистрационный сбор.
Слияние и присоединение проводятся поэтапно и включают:
– подготовку договора о слиянии или присоединении;
– уведомление территориального учреждения ЦБ по местонахождению реорганизующегося банка о предстоящем слиянии или присоединении;
– проведение совещания представителей реорганизующегося банка с представителями территориального учреждения ЦБ по месту предполагаемого нахождения нового банка. На этом совещании обсуждаются вопросы о сроках, целях реорганизации и т. п.;
– проведение общих собраний участников реорганизующихся банков, где решаются вопросы об утверждении договора о слиянии или присоединении;
– уведомление кредиторов реорганизуемых банков о принятом общим собранием участников решении о реорганизации;
– проведение общего собрания участников реорганизующихся банков. Протокол этого собрания представляется в территориальное учреждение Банка России;
– представление в территориальное учреждение Банка России документов, связанных с регистрацией банков.
Для регистрации создаваемых в результате разделения или выделения банков в территориальное учреждение ЦБ представляются те же документы, что и для создания банка. Кроме того:
– протокол общего собрания участников реорганизуемого банка, на котором было принято это решение, разделительный баланс;
– документы, подтверждающие уведомление кредиторов банка о реорганизации.
Территориальное учреждение Банка России по результатам рассмотрения документов принимает решение о возможности реорганизации банка и направляет все документы в Банк России, который уже вносит запись о государственной регистрации созданных кредитных организаций и запись о прекращении деятельности реорганизованного банка (в случае разделения).
Для регистрации банка, возникшего в результате преобразования, в территориальное учреждение Банка России по местонахождению банка направляются документы:
– передаточный акт;
– документы, подтверждающие уведомление кредиторов банка о реорганизации;
– копии опубликованного в печати баланса преобразуемого банка.
Центральный банк, приняв решение о возможности реорганизации кредитной организации или ее ликвидации, направляет в регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления этим органом функций по ведению государственного реестра юридических лиц.
Реорганизация или ликвидация кредитной организации считается завершенной после внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц.
2)сберегат.(депозит.)сертификаты.
|
