Система статистических показателей банковской деятельности

Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России), во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские опе­рации.

Для характеристики банковской системы Российской Федерации
(табл. 4.1), анализа ее развития в статистике используются следующие группы показателей:

– показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;

– статистика кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;

– балансовая статистика банков.

Основные понятия и показатели статистики банковской
деятельности, формулы их расчета

 

Кредит	Ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще все­го с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой
Средний размер ссуды (без учета числа оборотов за год)	Рассчитывается по формуле , где Кi – объем i -ссуды (кредита); ti – срок пользования i -ссудой
Средняя ссудная задолженность по кредиту	Определяется по формуле , где К1, К2,..., Кn – ссудная задолженность, включая просроченную задолженность на 1-е число месяца; n – число показателей ссудной задолженности
Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости)	Определяется по формулам: а) средней гармонической взвешенной ; б) средней арифметической взвешенной

 

Число оборотов кредита	где Оn – оборот кредита по погашению; – средние остатки кредита (ссудной задолженности); Д – число календарных дней в периоде
Относительное и абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита	Определяется системой индексов: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов: где n1, n0 – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах; – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах; d1, d0 – показатели структуры средних остатков кредита в отчетном и базисном периодах . Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита за счет следующих факторов: а) изменения числа оборотов кредита: б) изменения структуры средних остатков кредита: . Взаимосвязь показателей:
Факторный анализ изменения оборота кредита по погашению	Индекс оборота кредита по погашению: Показывает относительное и абсолютное изменение оборота кредита по погашению во времени под влиянием двух факторов: изменений числа оборотов кредита и средних ос­татков кредита. Индекс числа оборотов кредита Характеризует относительное изменение числа оборотов кре­дита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения числа оборотов кредита.

 

Факторный анализ изменения оборота кредита по погашению	Индекс средних остатков кредита Показывает относительное изменение средних остатков кре­дита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения средних остатков кредита. Взаимосвязь индексов:
Средняя длительность пользования кредитом	где m = Оn / Д – однодневный оборот по погашению кредита (Д – число календарных дней в периоде)
Относительное и абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом	Определяется системой индексов: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов: где m1, m0 – однодневный оборот по погашению кредита в отчетном и базисном периодах; d1,d0 – показатели структуры однодневного оборота по погашению в отчетном и базисном периодах ( ). Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом: за счет следующих факторов: а) изменения длительности пользования кредитом: б) изменения структурных сдвигов в однодневном обороте: Взаимосвязь показателей:
Факторный анализ изменения среднего остатка кредита	Индекс среднего остатка кредита: Показывает относительное и абсолютное изменение сред­него остатка кредита во времени под влиянием двух фак­торов: изменений длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению.

 

Факторный анализ изменения среднего остатка кредита	Индекс длительности пользования кредитом Характеризует относительное изменение средней длительности пользования кредитом во времени и абсолютное изменение средних остатков кредита за счет изменения длительности пользования кредитом. Индекс однодневного оборота по погашению Показывает относительное изменение однодневного оборота по погашению и абсолютное изменение среднего остатка кредита за счет изменения однодневного оборота по погашению. Взаимосвязь индексов:
Показатели анализа состояния банка
Анализ состояния банка	Включает следующие показатели: – ликвидность; – задолженность; – прибыль и рентабельность
Показатели ликвидности	Характеризуют степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами. В статистике применяются следующие показатели ликвидности: – коэффициент мгновенной ликвидности; – коэффициент текущей ликвидности; – коэффициент долгосрочной ликвидности; – коэффициент общей ликвидности
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2	Показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики мо­гут потребовать возврата средств в любое время. Определяется по формуле где Лам – высоколиквидные активы, включают: – средства в кассе банка и приравненные к ним средства; – остатки на корреспондентских счетах; остатки в расчетах; – размещенные средства до востребования; – депозиты, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и вне­шнего валютных займов и облигации Центрального бан­ка Российской Федерации, не обремененные обязательствами; Овм – обязательства банка по счетам до востребования. В состав обязательств до востребования включаются:

 

Показатели анализа состояния банка
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2	– средства других банков, находящиеся на счетах в коммерческом банке, средства клиентов (не банков) в драгоценных металлах; – остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах; – средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования; – обязательства банка по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50 % кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком и обеспеченных предо­став­лен­ным им залогом в виде ценных бумаг при ус­ловии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают донесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога; – 50 % требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их ры­ночной стоимости. Минимальное допустимое значение коэффициента Н2 – 20 %
Коэффициент текущей ликвидности Н3	Определяется по формуле где Ла т – ликвидные активы, в состав которых включаются следующие элементы: – природные драгоценные камни; – корреспондентские счета, не включаемые в состав высо­коликвидных активов; – размещенные средства на срок до 30 дней; – кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней; – другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней; – задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней; – учетные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов Российской Федерации, авалированные ими; – долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами госу­дарст­вен­ной и местной власти иностранных государств; – приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы; кредиты, выданные банком, срок погашения которых ис­текает в течение ближайших 30 дней; Ов т – обязательства до востребования и на срок до 30 дней, в состав которых включаются:

 

Показатели анализа состояния банка
Коэффициент текущей ликвидности Н3	– средства банков-корреспондентов на счетах в банке; – средства бюджетов всех уровней; – остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций; – вклады; – привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты Центрального банка Российской Федерации); – депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней; – остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов; – обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком погашения в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения; – 50 % суммы гарантий и поручительств, выданных бан­ком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней. Минимально допустимое значение коэффициента Н3 – 70 %
Коэффициент долгосрочной ликвидности Н4	Определяется по формуле где Крд – кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах); К – собственные средства (капитал) банка; ОД – обязательства банка по депозитным счетам, полу­ченным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение коэффициента Н4 – 120 %
Коэффициент общей ликвидности Н5	Устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных активов коммерческого банка. Определяется по формуле где Ла т – ликвидные активы; А – общая сумма активов; ОР – обязательные резервы банка. Минимально допустимое значение Н5 – 20 %
Коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными метал­лами Н14	Выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней: где ЛАдм – высоколиквидные активы в драгоценных металлах; ОВдм — обязательства в драгоценных металлах до востребования и сроком до 30 дней. Минимально допустимое значение коэффициента Н14 – 10 %

 

Показатели анализа состояния банка
Показатели задолженности	Характеризуют распределение риска между владельцами компании и ее кредиторами. В статистике выделяют следующие показатели: – коэффициент покрытия основных средств; – коэффициент краткосрочной задолженности; – коэффициент покрытия общей задолженности
Коэффициент покрытия основных средств	Показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала, определяется по формуле где К – собственный капитал; ОС – основные средства. Рекомендуемые значения коэффициента 0,75–1,0
Коэффициент краткосрочной задолженности	Позволяет сравнить предстоящие платежи компании по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами, определяется по формуле где КО – краткосрочные обязательства
Коэффициент покрытия общей задолженности	Показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредиторов, а какая – за счет акционеров, определяется по формуле где О – общая сумма обязательств. Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2
Показатели деловой активности	Оценивают эффективность использования руководством компании ее активов. К ним относятся: – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности; – коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Определяет средний срок одностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки встречного платежа, определяется по формуле . Коэффициент сравнивается с аналогичными коэффициентами других единиц финансового сектора
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Определяет, как быстро компания оплачивает счета кредиторов: . Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с притоком наличности, а снижение – на досрочную оплату счетов с целью получения скидки

 

Показатели анализа состояния банка
Показатели прибыли и рентабельности	Характеризуют общую эффективность работы финансовой компании. К ним относятся: – балансовая прибыль; – чистая прибыль; – процентная маржа; – прибыль на единицу активов; – прибыль на единицу акционерного капитала; – процентная маржа на единицу работающих активов
Балансовая прибыль	Это разница между доходами (без НДС) и расходами банка: БП = Д – Р, где Д – доходы банка, к ним относятся: – проценты, полученные за предоставленные кредиты; – доходы, полученные от операций с ценными бумагами; – доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями; – дивиденды полученные; – штрафы, пени, неустойки полученные; – другие доходы; Р – расходы банка, к ним относятся: –проценты, уплаченные за привлеченные кредиты; – проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам; – проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам; – расходы по операциям с ценными бумагами; – расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями; –- расходы на содержание аппарата управления; – штрафы, пени, неустойки уплаченные; – другие расходы
Чистая прибыль	Это балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет: ЧП = БП – ОП, где ОП – обязательные платежи в бюджет
Процентная маржа	Определяется как разница между процентными доходами Дп и процентными расходами Рп: Мп = Дп – Рп
Прибыль на единицу активов	Характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов:
Прибыль на единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала)	Показывает, насколько эффективно и прибыльно использо­вались средства акционеров:

 

Показатели анализа состояния банка
Процентная маржа на единицу работающих активов	Характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов: , где АРА – работающие активы

41. Выборочное наблюдение. Подходы к формированию выборки.
Под выборочным наблюдением понимается такое несплошное наблюдение, при котором характеристика всей совокупности дается на основе обследования некоторой ее части, отобранной в случайном порядке.

Цель выборочного наблюдения состоит в том, чтобы по характеристикам отобранной части единиц совокупности судить о характеристиках всей совокупности.

При проведении выборочного наблюдения заранее определяется необходимое и достаточное число наблюдений, чтобы выборка была репрезентативной (представительной) по отношению ко всей совокупности. В зависимости от размера и характеристики генеральной совокупности, целей и задач исследования выбирают систему организации выборочного наблюдения, которая определяется способом отбора и методикой формирования выборочной совокупности. Метод отбора – алгоритм извлечения единиц или групп единиц из генеральной совокупности, реализующий принцип случайности отбора и лежащий в основе того или иного способа формирования выборочной совокупности (вида выборки). Метод отбора определяет возможность продолжения участия отобранной единицы в процедуре отбора.

Различают два метода отбора: повторный и бесповторный. При повторном отборе попавшаяся в выборку единица после регистрации наблюдаемых признаков возвращается в генеральную совокупность и при последующем отборе может попасть снова в выборку. При бесповторном отборе каждая единица, отобранная в случайном порядке после ее обследования в генеральную совокупность не возвращается. Так как бесповторный отбор охватывает все новые и новые совокупности, а повторный отбор на всем протяжении одну и ту же совокупность, бесповторный отбор дает более точные результаты, чем повторный. В зависимости от методики формирования выборочной совокупности различают следующие основные виды выборки (способы отбора): собственно-случайную, механическую, типическую, серийную, комбинированную и многоступенчатую.

Собственно - случайная выборка заключается в отборе единиц из генеральной совокупности наугад без каких-либо элементов системности (формируется в строгом соответствии с принципами случайного отбора), который на практике обеспечивается при использовании таблицы случайных чисел или метода жеребьевки.

Механическая выборка применяется в случаях, когда генеральная совокупность каким-либо образом упорядочена в виде списка единиц отбора, т.е. имеется определенная последовательность в расположении единиц. При механическом отборе устанавливается шаг отсчета, т.е. расстояние между отбираемыми единицами (N/n - величина, обратная доле выборки) и начало отсчета - номер единицы, которая должна быть обследована первой. Механический отбор всегда бывает бесповторным. При этом отборе применяются те же формулы, что и при собственно-слу­чайном бесповторном отборе. Механический отбор имеет преимущество перед случайным отбором, его не только легче организовать, но при нем единицы выборочной совокупности равномернее распределяются в гене­ральной совокупности. Механическая выборка по сравнению с собственно случайной, дает более близкое распределение отобранных единиц к распределению единиц в генеральной совокупности, и она более проста в организации проведения выборочного наблюдения.

Типическая выборка (расслоенная или стратифицированная) используется, когда все единицы генеральной совокупности можно разбить на несколько типических групп, затем производится отбор из каждой типической группы собственно – случайным или механическим способом; (применяется в случае, когда генеральная совокупность неоднородна, и это может повлиять на результаты исследования). Из всех типических групп можно отбирать число единиц, пропорциональное и непропорциональное их численности, зависимости от этого различают пропорциональный и непропор­циональный типический отбор. Отбор единиц из каждой группы производят собственно-случайным или механическим способом в количестве пропорциональном объему типических групп. Число единиц (объем выборки), подлежащих отбору из каждой группы, может быть определено по формуле:; где - размер выборочной совокупности; - число единиц в j-ой типической группе; - размер генеральной совокупности. При типическом отборе в выборку попадают представители всех типических групп, поэтому достигается большая репрезентативность и точность выборки, чем при механическом отборе. Типический отбор бывает повторным и бесповторным

Серийная выборка (гнездовая (серия единиц - гнездо)) удобен в тех случаях, когда единицы совокупности объединены в небольшие группы или серии, равные по объёму. В этом случае в отборе участвуют эти группы или серии, внутри групп обследуются все без исключения единицы. Сущность серийной выборки заключается в собственно-случайном либо механическом отборе серий, а внутри отобранных серий обследованию подвергаются все единицы совокупности. Серийный отбор бывает повторным и бесповторным.

Комбинированная выборка представляет собой сочетание нескольких выборок. Так, например можно комбинировать механическую и серийную выборку, типическую и собственно-случайную и др. ошибка выборки в этом случае, рассчитывается отдельно на каждом этапе.

Многоступенчатая выборка состоит в том, что выборочная совокупность формируется постепенно, по ступеням отбора.

42. Ошибки выборочного наблюдения. Виды ошибок.

Под ошибкой выборочного наблюдения понимается разность между величиной параметра генеральной совокупности и его величиной, вычисленной по результатам выборочного наблюдения. В качестве изучаемых параметров могут быть средняя величина признака и доля единиц, обладающих обследуемым признаком.

Ошибки выборочного наблюдения подразделяются на ошибки регистрации и ошибки репрезентативности.

Ошибки регистрации возникают из-за неправильных или неточных сведений и подразделяются на систематические и случайные. Их можно избежать при правильной организации и проведении наблюдения. Они свойственны не только выборочному, но и сплошному наблюдению.

Ошибки репрезентативности – это расхождение между выборочной характеристикой и характеристикой генеральной совокупности. Возникает за счет неполноты охвата единиц совокупности. Они обусловлены тем, что выборочная совокупность не может по всем параметрам в точности воспроизвести генеральную совокупность.

Ошибки репрезентативности:

1 )Систематические возникают в результате нарушения научных принципов отбора единиц совокупности:

-Преднамеренные были отобраны либо лучшие, либо худшие единицы совокупности.

-Непреднамеренные

2)Случайные возникают в результате несплошного характера наблюдения:

-Средняя (стандартная) ошибка выборки такое расхождение между средними выборочной и генеральной совокупностями, которое не превышает и зависит от: объёма выборки (чем больше численность при прочих равных условиях, тем меньше величина средней ошибки выборки) степени варьирования признака (чем меньше вариация признака, а следовательно, и дисперсия, тем меньше ошибка выборки, и наоборот).

-Предельная ошибка выборки характеризует максимально возможное расхождение между параметрами выборочной и генеральной совокупности (т.е. максимум ошибки) при определённом уровне вероятности её появления