Характеристика ресурсов КБ: источники, состав и структура ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие” кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Собственный капитал, его функции и структура. Достаточность капитала банка и его оценка.

 

Капитал банка является необходимым условием его создания и функционирования. В состав капитала включают: денежные фонды.

Собственные средства банка занимают незначительную долю их ресурсов, которая сейчас понижается. Незначительная доля собственных средств в ресурсе банка объясняется следующими причинами:

1. Банки – это посредники и работают с чужими ресурсами.

2. Банковские активы это, в основном, денежные требования, которые являются высоколиквидными и мобильными.

Однако роль собственного капитала исключительно велика благодаря исполняемым им функциям

1. Защитная – означает, что собственный капитал: - служит источником защиты вкладчиков, когда банк прекращает деятельность по любым причинам;

-является основным гарантом ликвидности банка, когда отток средств превышает приток;

-выступает источником возмещения непредвиденных затрат, потерь и убытков.

2. Оперативная – состоит в том, что капитал банка представляет источник финансирования затрат и создание материально-технической базы, а также формирование финансового резерва. Кроме того, собственные средства необходимы банку для его регистрации, а также финансирование деятельности в первый период работы.

3. Регулирующая – посредством регулирования размеров собственных средств и порядка формирования капитала, ЦБ обеспечивает устойчивость конкретного банка и банковской системы в целом.

Поскольку ликвидность банков тесно связана с деятельностью предприятий и сохранностью сбережения населения, то капитал банка позволяет государству осуществлять оценку его деятельности.

 

Достаточный размер собственных средств позволяет банку привлекать средства из традиционных источников и по обычным % ставкам.

Капитал банка не однороден по своему составу и имеет в отдельные периоды различную структуру.

На объем и структуру капитала влияют следующие факторы:

- качество активов

- направления использования прибыли

- воспроизводство основных фондов и пополнение оборотных средств.

Размер собственных средств определяется банком самостоятельно с учетом нормативов, установленных банком России.

 

Достаточность капитала – относительный показатель, который характеризует деятельность банка с учетом его финансовой устойчивости при возникновении возможных рисков по активным операциям.

Достаточность капитала определяется в соответствии с инструкцией №110 от 16.01.2004 г. в виде норматива Н₁. Он регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств, необходимых для возмещения кредитного и рыночных рисков. Норматив достаточности собственных средств определяется как собственных средств к активам банка, взвешенных по степени риска. В расчет данного норматива включается:

· величина кредитного риска по активам, отраженных на балансовых счетах бух.уч

_· величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)

_· величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)

_· величина рыночного риска (РР)

 

Н₁ =(К / S Кр_i (А₁ – Рк₁) + КРВ+КРС+РР) *100