Задание 3. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Открыть журнал регистрации фактов хозяйственной жизни.

В третьем квартале 20__г произошли следующие хозяйственные операции:

Оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 60000 руб., кроме того НДС (18%). Высставлен акт об оказании услуг и счет-фактура от 25 марта 20__г. 15.03.20__ получены материалы от поставщика на сумму 35000 руб., кроме того НДС 18%. Имеются накладная № 51 и счет-фактура № 51 поставщика от 15.03.20__.

 

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

Дата	Содержание операции	Корреспонденция	Сумма в руб. коп	Первичный документ
дебет	кредит

 

Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

 

Оборот	Оборот	Оборот	Оборот

 

Задание 4

Исчислить налог на прибыль организации. Сформировать бухгалтерские записи. Отразить в журнале регистрации начисление и уплату налога.

Исчислить налог на прибыль организации исходя из следующих данных за 20__год:

1) выручка -5 000 000 руб.;

2) себестоимость услуг-3 000 000 руб.;

3) управленческие расходы -500 000 руб.;

4) прочие расходы -200 000 руб.

 

Расчет налога на прибыль:

 

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

Дата	Содержание операции	Корреспонденция	Сумма в руб. коп	Первичный документ
дебет	кредит

Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

 

Оборот	Оборот	Оборот	Оборот

Задание 5

Определить налог на прибыль организации за 1 квартал 20__г.. Открыть журнал регистрации. Отразить в журнале регистрации начисление и уплату налога на прибыль. Сформировать платежное поручение № 95 от 15 апреля 20__г. на перечисление налога на прибыль за 1 квартал.

Оказаны информационные услуги: продажная стоимость – 60000 руб., кроме того НДС (18%). Себестоимость оказанных услуг 43000 руб.

Расчет налога на прибыль:

 

 

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

Дата	Содержание операции	Корреспонденция	Сумма в руб. коп	Первичный документ
дебет	кредит

Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

 

Оборот	Оборот	Оборот	Оборот

Задание 6

Определить авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1 квартал 20__г.

Остаточную стоимость основных средств определить по данным главной книги. Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по начислению и уплате авансового платежа по налогу на имущества организаций.

Выписка из главной книги

На 01.01: счет 01- 9850510 руб, счет 02 – 3568522 руб.

На 01.02: счет 01- 10365230 руб, счет 02 – 3578620 руб.

На 01.03: счет 01- 10365230., счет 02 – 3581025 руб.

На 01.04: счет 01- 10985250 руб, счет 02 – 3598562 руб.

 

Расчет налога на имущество:

 

 

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

Дата	Содержание операции	Корреспонденция	Сумма в руб. коп	Первичный документ
дебет	кредит

 

Дебет 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит

 

Оборот	Оборот	Оборот	Оборот