Остатки по счетам на 01.03
| № счета
| Наименование счета
| Сумма
|
|
| Уставный капитал
| 38 000
|
|
| Расчетные счета
| 43 400
|
|
| Материалы
| 35 000
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| 52 000
|
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 17 500
|
|
| Основное производство
| 37 000
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
| 34 000
|
|
| Готовая продукция
| 14 000
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами
| 12 500
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
| 18 400
|
|
| Касса
| 15 000
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| 32 000
|
Журнал регистрации хозяйственных операций за март месяц
| № п/п
| Дата
| Документ, краткое содержание хозяйственной операции
| Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
| Сумма
Частная Общая
|
| 1.
| 03.03
| Требования на отпуск материалов.
Отпущены со склада материалы в основное производство.
|
|
|
|
9 000
|
| 2.
| 04.03
| Счет. Приходные ордера.
Акцептован (принят к оплате) счет поставщика за поступившие на склад материалы
|
|
|
|
12 000
|
| 3.
| 05.03
| Выписка из расчетного счета.
Зачислено на расчетный счет:
а) краткосрочный кредит банка
б) сумма от покупателя в счет погашения его задолженности
|
|
|
8 000
7 000
| 15 000
|
| 4.
| 06.03
| Приходный кассовый ордер.
Получена в кассу от подотчетного лица сумма неизрасходованного аванса
|
|
|
|
12 500
|
| 5.
| 08.03
| Платежные поручения, выписка из расчетного счета.
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
а) бюджету
б) поставщикам
в) банку за краткосрочный кредит
|
|
|
18 400
15 000
14 000
| 47 400
|
| 6.
| 09.03
| Приходный кассовый ордер. Выписка из расчетного счета.
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты и командировочных
|
|
|
|
42 000
|
| 7.
| 09.03
| Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер.
Выдано из кассы:
а) зарплата работникам организации
б) под отчет на командировочные расходы
|
|
|
32 000
10 000
| 42 000
|
|
| 10.03
| Приходный кассовый ордер.
Получена в кассу наличными выручка от покупателя
|
|
|
|
16 000
|
| 9.
| 12.03
| Объявление на взнос наличными. Расходный кассовый ордер. Выписка из расчетного счета.
Зачислена на расчетный счет из кассы выручка от покупателя
|
|
|
|
16 000
|
| 10.
| 20.03
| Платежное поручение. Выписка из расчетного счета.
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику
|
|
|
|
12 000
|
| 11.
| 27.03
| Накладная.
Передана на склад готовая продукция из основного производства
|
|
|
| 29 000
|
| 12.
| 31.03
| Расчетная ведомость.
Начислена зарплата работникам основного производства
|
|
|
|
27 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
За март месяц
| Наименование счета
| Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит
| Оборот за месяц
Дебет Кредит
| Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
