Понятие денежных средств и работы с ними

В данном документе рассмотрено пять сценариев развития российской экономики в период 2015–2017 годов, формирующих различные условия проведения денежно-кредитной политики.

Регулятор считает, что цены на нефть в 2015 году составят $95, рост ВВП будет равен нулю, а инфляция достигнет 6,2–6,4%.

Новый базовый сценарий предполагает, что санкции будут действовать до конца 2017 года, но «их негативное влияние на российскую экономику будет ослабевать по мере адаптации к изменившимся внешним условиям – налаживания доступа на азиатские рынки капитала, переориентации с внешних на внутренние источники заемных средств».

Тормозить экономическое развитие будут слабый внутренний спрос и низкая инвестиционная активность на фоне низких цен на нефть и затрудненного доступа к внешнему финансированию.

ЦБ полагает, что экономике отчасти поможет бюджетная политика, а именно расходы государства на инфраструктурные проекты, которая внесет свой вклад в динамику совокупного спроса и частично компенсирует влияние внешних условий.

Вероятность реализации стрессового сценария, в рамках которого цена на нефть упадет в 2015 году до $60 баррелей, которого расценивается в ЦБ как низкая.

Базовым сценарием считается повышение цены на нефть Urals к середине 2015 года до $94–96 долларов за баррель с последующим снижением к концу 2017 года до $90 за баррель.

ЦБ РФ снизил прогноз роста ВВП в 2015 году до нуля. Это произойдет при развитии событий по базовому сценарию при цене нефть в $95 за баррель. Ранее ЦБ прогнозировал увеличение экономики в следующем году на 1%

ЦБ снизил прогноз по росту ВВП по итогам 2014 года до 0,3% с 0,4%. На последующие годы, по версии регулятора, рост ВВП при базовом сценарии составит 0% в 2015 году, 0,1% в 2016 году и 1,6% в 2017 году.

ЦБ исходил из стоимости барреля нефти в 2015 году в $95 за барр. В дальнейшем по базовому сценарию ожидается ее падение до $94 и $92 в 2016 и 2017 годах соответственно.

Инфляция по итогам 2014 года составит 8,2-8,4%, полагает ЦБ. В документе повышен прогноз роста потребительских цен на 2015 год с 4,5-5% до 6,2-6,4%, а на 2016 год – с 3,7-4,2% до 4,9-5,3%. В 2017 году ЦБ ожидает замедления инфляции до целевого уровня в 4-4,6%.

 

 

Учет денежных средств

Нормативная база: Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации; Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000).

Понятие денежных средств и работы с ними

Денежное обращение - это движение денег в процессе производства и обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей.

Виды расчетов, связанные с движением денежных средств в организации, складываются из расчетов в наличной и в безналичной форме. Безналичный оборот составляет значительную часть денежных потоков организации и предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств. Движение безналичных денежных средств осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачета взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.).

Сфера использования наличных денег в организации в основном связана с осуществлением расчетов со своими работниками и прочими физическими лицами:

оплата физическими лицами за товары и услуги, оказанные организацией;

оплата труда работников, выплата других денежных доходов;

выдача подотчетных сумм своим работникам и пр.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельностью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, расчеты разрешено осуществлять как наличными деньгами, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичной форме.

Денежные средства представляют собой вид оборотных активов, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных счетах, в выставленных аккредитивах, выданных чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. Это особые оборотные средства, обладающие абсолютной ликвидностью, поэтому именно их объем определяет на конкретный момент времени платежеспособность организации.