Компоненты учетно-операционной составляющей в архитектуре банковских компьютерных систем

Организация учетно-операционной работы банка связана с ис­пользованием ряда технических средств. Для решения сводных задач требуется собрать информацию на одном компьютере с разных рабочих мест. Связанные каналами компьютеры в пределах небольшой территории образуют локальную вычисли­тельную сеть (ЛВС). Использование ЛВС дает: высокая скорость обмена и обработки информации; коллективное использование баз данных; единообразие пользовательской среды; повышение оперативности доступа к информации; повышение достоверности информации; интерактивный доступ к информации сотрудников всех служб в любое время. Соединенные в сеть компьютеры могут быть равноправны­ми в сети, а могут управляться одним компьютером, который получил название сервер. К серверу по сравнению с остальными компьютерами, которые называют рабочими станциями, предъ­являются повышенные требования по быстродействию, объему памяти, надежности. В сети может быть использован не один сервер. Для обес­печения работы удаленных рабочих мест в локальной сети мо­гут быть установлены сервер удаленного доступа, а также комму­никационный сервер для организации связи и обработки посту­пающих от клиентов банка сообщений. Специализированные устройства и оборудование, например, обеспечивающие прием наличности, ее контроль, сорти­ровку и упаковку. Существуют устройства, автоматизирующие выдачу наличности.

Программные компоненты. Для того чтобы различные компоненты компьютера (память, дисплей, клавиатура, принтер и др), составляющего звено АБС, могли работать нужен набор специальных программ – операционная система (MS-DOS, Windows, MAC). Для управления работой ЛВС нужна своя ОС, ко­торую называют сетевой операционной системой. Компоненты сетевой ОС устанавливаются на сервере сети, а также на ее ра­бочих станциях. Наибольшее распространение в АБС получили сетевые ОС NetWare фирмы Novell. Многие банки стали ориен­тироваться на ОС Windows NT фирмы Microsoft ввиду ее хоро­шего уровня безопасности и графического интерфейса. Успешное управление сетью можно организовать, используя ОС UNIX на сервере сети. Системы управления базами данных (СУБД). Существует большое количество СУБД таких, как Fox-Pro или Clipper. Фирма "Диасофт" при построении своей АБС использовала Clarion. В не­которых АБС, например RS-Bank, для организации работы с базой данных применяется поставляемая фирмой Novell система управ­ления записями Btrieve (Record Manager). Эта система позволяет реализовать некоторые элементы технологии "клиент—сервер".

 

16 Структура плана счетов бухгалтерского учета в банках.

Настоящий план состоит из пяти глав:

А – Балансовые счета

Б – Счета доверительного управления (используются не всеми банками, а только теми которые осуществляют трастовые операции).

В – Внебалансовые счета (на них отражаются различные ценности, документы, бланки документов, которые используются коммерческим банком, но не входят в счета главы А.

Г – Срочные сделки (отражаются суммы по тем сделкам, которые заключаются на определенный срок).

Д – Счета депо (счета депозитарного учета, счет ведется специальным подразделением банка и позволяет учесть ценные бумаги: места их хранения и права собственности).

Некоторые группы содержат разделы.

А – Балансовые счета.

1) Капитал и фонды.

Содержат счета первого и второго порядка. Счет первого порядка будет обозначаться тремя цифрами: счет 102 П - Уставной капитал (УК) кредитных организаций, созданных в форме АО, созданных за счет выпущенных акций.

Существуют счета второго порядка: 10201 – отражает ту часть УК, которая принадлежит РФ.

Разделы могут содержать подразделы. Указывается пассивный или активный счет; 102 П (пассивный), т.к. отражаются собственные средства банка: УК и фонды.

2) Денежные средства и драгоценные металлы.

В этом разделе по большей части активные счета.

Подразделы: - денежные средства; - драгоценные металлы и природные драгоценные камни.

3) Межбанковские операции.

Подраздел: - межбанковские расчеты.

301 – корреспондентские счета; 30102 – корр. счета кредитных организаций в Банке России

4) Операции с клиентами.

Подразделы: - депозитные счета; - кредитные операции и др.

5) Операции с ценными бумагами.

Существуют подразделы для группировки по определенным операциям и видам ценных бумаг (векселя, акции, облигации).

6) Средство и имущество.

- отражает имущество, которым банк владеет: ОС, НМА, запасы материалов; - доходы и расходы будущих периодов; - средства, которые банк вложил в другие предприятия.

7) Результаты деятельности.

Счета доходов, расходов, прибыли, убытков, счет использования прибыли.

В – Внебалансовые счета. Имеют 7 разделов.

При отражении на счетах тех или иных операций на балансовых счетах есть всегда счет который дебетуется и который кредитуется.

Во внебалансовом учете раньше двойная запись не использовалась. При разработке новых счетов тоже ввели двойную запись.