Особенности расследования незаконного предпринимательства

1. Какие графики нагрузки используются в электроэнергетики и их назначение?

 

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

 

1. Какова структура энергетической системы? 2. Какие требования предъявляются к ЕЭС? 3. В чем отличие принципа действия КЭС и ТЭЦ? 4. Какие основные нетрадиционные источники электроэнергии? 5. Из каких основных элементов состоит газотурбинная электростанция? 6. Каковы особенности работы АЭС? 7. Каково назначение работы графиков нагрузок? 8. Какие основные параметры? 9. Какие элементы содержат воздушные линии ЛЭП? 10. От чего зависят потери мощности в энергосистеме? 11. Какие способы снижения потерь мощности применяются в энергетике? 12. Как производится расчет потерь электроэнергии в трансформаторах? 13. От чего зависят потери мощности в автотрансформаторах? 14. Какие основные показатели качества электроэнергии? 15. Какие нормированные значения показателей качества электроэнергии? 16. Как влияет качество электроэнергии на работу потребителей? 17. В чем заключается сущность регулирующего эффекта нагрузки? 18. Чем отличается падение напряжения от потерь напряжения? 19. Каким образом производится регулирование напряжения путем изменения возбуждения? 20. Как производится изменение коэффициента трансформации силовых трансформаторов? 21. Как осуществить изменение перетоков реактивной мощности? 22. Из каких условий производится выбор мощностей компенсирующих устройств? 23. Каковы особенности продольной компенсации? 24. Какими параметрами характеризуются синхронные генераторы и компенсаторы? 25. Какие основные типы систем возбуждения применяются на электростанциях? 26. Каково назначение автоматической форсировки возбуждения? 27. На чем основан принцип работы автоматических регуляторов напряжения? 28. Каковы основные способы охлаждения силовых трансформаторов? 29. Как определить параметры трансформатора и автотрансформатора? 30. Для чего используются различные группы соединений трансформаторов? 31. Что определяет коэффициент выгодности автотрансформатора? 32. Какие перегрузки допустимы в трансформаторе? 33. По каким параметрам выбираются аппараты? 34. Какие расчетные условия принимаются при выборе электрических аппаратов? 35. Как определить термическую устойчивость аппарата? 36. Какими величинами характеризуется коммутационная способность выключатеоей? 37. Как производится выбор сечений проводников? 38. Каковы причины и последствия коротких замыканий? 39. Каков порядок расчета токов короткого замыкания? 40. Каковы особенности установившегося режима короткого замыкания? 41. Какие требования предъявляются к главным схемам соединений станций и подстанций? 42. В чем отличие между электрическими схемами ТЭЦ и КЭС? 43. Для чего применяется секционирование шин? 44. Какие схемы электрических соединений подстанций наиболее эффективны? 45. Каким требованиям должна отвечать релейная защита? 46. Какие виды защит устанавливаются на ЛЭП? 47. От каких повреждений и аномальных режимов защищаются генераторы?

 

 

Особенности расследования незаконного предпринимательства

 

Состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК РФ имеет место в случае осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации, при отсутствии требуемой по закону лицензии либо при осуществлении такой деятельности по просроченной лицензии или с нарушением условий лицензирования. Указанные действия являются уголовно наказуемыми, если они причинили крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере.

(СЛАЙД) В соответствии с ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации есть занятие такой деятельностью:

1) без подачи в государственные регистрирующие органы (регистрационная палата и др.) документов, необходимых для регистрации;

2) после подачи в регистрирующие органы документов на регистрацию, но до государственной регистрации в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно, - это:

1) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности;

2) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензии;

3) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности.

Нарушение условий лицензирования - несоблюдение в процессе производства отдельных видов продукции, выполнения работ и оказания услуг требований, указанных в специальном разрешении (лицензии) на занятие данным видом деятельности. Условием предоставления некоторых специальных разрешений (лицензий) является запрет заниматься в течение срока действия лицензии иными видами деятельности, за исключением предусмотренных в лицензии и им сопутствующих.

Например, совмещение профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг с иными видами деятельности, не предусмотренными нормативными актами ФКЦБ РФ, не допускается.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает в случае причинения ущерба либо извлечения дохода в крупном размере (более 1.500.000 рублей). Особо крупным ущербом или доходом признается ущерб или доход в сумме превышающей 6.000.000 рублей.

При определении понятия «доход» в смысле ст. 171 УК РФ необходимо использовать Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». В соответствии с этим постановлением под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 12).

В гражданском и налоговом законодательстве в качестве дохода понимается сумма денежных средств, полученных от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов (включая земельные участки), иного имущества и доходов от внереализационных операций.

Таким образом, применительно к ст. 171 УК РФ доходом должно признаваться:

1. При осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации - денежные средства и иная материальная выгода, полученные от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов (включая земельные участки), иного имущества, а также полученные от внереализационных операций. При этом в состав доходов от внереализационных операций включаются: доходы, получаемые от долевого участия в деятельности других предприятий, от сдачи имущества в аренду; доходы (дивиденды, проценты) по акциям, облигациям и иным ценным бумагам; другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством продукции (работ, услуг) и ее реализацией.

2. При осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии - денежные средства и иная материальная выгода, полученные от реализации продукции (работ, услуг), для производства которой требовалось наличие лицензии.

Причинная связь между действиями либо бездействием, образующими незаконную предпринимательскую деятельность, и последствиями является обязательной для наступления ответственности. Именно отсутствие регистрации или лицензии при осуществлении предпринимательской деятельности должно повлечь крупный ущерб либо обеспечить получение дохода в крупном размере.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.

В ряде случаев незаконное предпринимательство образует идеальную совокупность с иными видами преступлений: мошенничеством, причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, уклонением гражданина от уплаты налогов, обманом потребителей и др. Такие преступления, как правило, квалифицируются по совокупности статей.

В соответствии с Федеральным законом «О подоходном налоге с физических лиц» налогообложению подлежат доходы, полученные физическим лицом в связи с осуществлением им любых видов предпринимательской деятельности. Исходя из этого действия виновного, занимающегося предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения либо с нарушением условий лицензирования и уклоняющегося от уплаты налога с доходов, полученных в результате такой деятельности, надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями ст. 171 и 198 УК РФ.

В случае если незаконное предпринимательство проявляется в противоправной деятельности, выражающейся в совершении преступлений, ответственность за которые предусмотрена соответствующими статьями УК РФ (незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и другие), ответственность наступает по указанным статьям и дополнительная квалификация содеянного по ст. 171 УК РФ не требуется.

 

(СЛАЙД) Возбуждение уголовных дел по ст. 171 УК чаще всего происходит при непосредственном обнаружении органом дознания признаков преступления:

а) в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий;

б) в процессе выявления и раскрытия других дел;

в) в связи с поступлением материалов от контрольно-ревизионных органов

г) в связи с заявлениями и сообщениями граждан и организаций о признаках незаконного предпринимательства.

Решение вопроса о возбуждении уголовного дела не всегда возможно на основе лишь поступивших материалов, без их проверки и дополнительного сбора информации. Такая проверка проводится путем направления запросов, отобрания объяснений у лиц, которые в какой-то мере могут быть ответственны за нарушение закона или причастны к выявлению преступного факта, однако без производства следственных действий. Проверка может быть осуществлена и путем проведения ревизии и документальной проверки.

Предмет доказывания по делам данной категории составляют следующие обстоятельства:

1) вид, форма, продолжительность незаконной предпринимательской деятельности;

2) общая сумма получаемого незаконного дохода;

3) состав участников незаконной предпринимательской деятельности и распределение преступных ролей и дохода между ними;

4) способы использования государственных и иных предприятий и организаций для осуществления незаконной предпринимательской деятельности;

5) характер и размеры причиненного материального ущерба.

Подлежат установлению и обстоятельства, способствовавшие совершению незаконного предпринимательства.

Наиболее часто встречающимися фактами косвенно указывающими на совершение данного преступления, являются следующие:

- нелегальная реализация или приобретение имущества (продукции), готовых изделий и др.;

- прием или отпуск имущества (продукции) без соответствующего оформления документов;

- обнаружение фальсифицированных товаров;

- подлоги в учетных документах;

- систематическое нарушение правил заполнения документов, дающее возможность фальсифицировать показатели имущества (продукции) и др.

На начальном этапе действия органа дознания определяются в зависимости от характера имеющихся у него данных по существу события преступления.

По делам возбужденным на основе непосредственного обнаружения органом дознания признаков незаконного предпринимательства либо в связи с такими заявлениями и сообщениями, о которых заподозренные лица еще не знают, существенное значение имеет внезапность и одновременность проведения первоначальных следственных действий и организационных мероприятий, приобретающих характер неотложных, поскольку промедление может привести к уничтожению следов, документов, сокрытию ценностей, сговору заподозренных и т. п.

(СЛАЙД) Необходимо провести внезапно и одновременно (по возможности) следующие первоначальные следственные действия:

1) обыск по месту жительства, а также осмотр и обыск служебных (производственных) помещений, складов в целях обнаружения незаконно изготовленной продукции и средств ее производства, запасов сырья и материалов, для отыскания добытых преступным путем ценностей, документов, свидетельствующих о реализации незаконно изготовленной продукции или оказания услуг;

2) личный обыск задержанных;

3) опечатывание документов, предметов, готовых изделий (продукции) и их выемка;

(СЛАЙД)

4) наложение ареста на денежные вклады и имущество, их изъятие и передача на хранение;

5) допросы заявителей об источниках имеющейся у них информации о преступлении;

6) допросы лиц, заподозренных в совершении преступления;

7) допросы свидетелей, очевидцев фактов незаконной предпринимательской деятельности;

8) организация ревизии (инвентаризации) или снятия остатков материальных ценностей на складах и предприятиях, в торговых точках или денежных средств в кассе и др.

Весьма важно на начальном этапе обнаружить: деньги, ценности, имущество, нажитое преступным путем; неучтенные резервы сырья, полуфабрикатов и готовой продукции; различные черновые записи, относящиеся к преступным сделкам, расчетам между соучастниками; записи об адресах, номерах телефонов и т. п.; обрывки учетных записей или уничтоженных подлинных документов; неофициальные документы - записи, не предусмотренные соответствующими инструкциями, но правильно отражающие характер и объем интересующих орган дознания операций с материальными ценностями и денежными средствами (такие записи часто ведут непосредственные исполнители упомянутых операций, не являющиеся участниками преступлений); чистые бланки различных документов и ярлыков; официальные документы бухгалтерского и оперативного учета, отражающие хозяйственные и финансовые операции; образцы (иногда даже целые партии) изделий, сырья и полуфабрикатов как предметов незаконного предпринимательства; измерительные приборы, с помощью которых преступники фальсифицировали качественные и количественные показатели поступающих и выдаваемых готовых изделий, полуфабрикатов, сырья; неинвентаризованное оборудование, станки, измерительные приборы.

К средствам доказывания относятся следующие.

Допросы свидетелей. В качестве свидетелей допрашиваются:

а) должностные лица соответствующих предприятий и организаций - руководители, а также счетно-бухгалтерские работники; у них выясняются основания, время, условия возникновения частнопредпринимательской организации, система ее взаимосвязей, подотчетности и подконтрольности;

б) работники контрольно-финансовых органов, давшие разрешение (лицензию) на создание организации и контролировавшие ее деятельность; они допрашиваются об обстоятельствах возникновения частнопредпринимательской организации, условиях ее работы, учета производившейся продукции или оказывавшихся услуг, порядка отчетности и т. д.;

в) должностные лица предприятий и организаций, для которых оказывались услуги; у них выясняются условия оказания им услуг, вид оказываемых услуг, порядок оплаты и т. п.;

г) рабочие и служащие, принимавшие непосредственное участие в изготовлении соответствующей продукции или оказании услуг; они могут дать важные показания о количестве изготовленной продукции или объеме выполненных работ, об источниках получения сырья, условиях оплаты труда и т. п.;

д) работники торговых точек, через которые реализовывалась незаконно выработанная продукция, а также граждане, приобретавшие такую продукцию или пользовавшиеся услугами данной частнопредпринимательской организации; они допрашиваются с целью выяснения вопросов о количестве реализованной продукции, ее стоимости, денежных суммах и т. д.

В целях обнаружения, фиксации и изъятия следов преступления и других вещественных доказательств, выяснения обстановки происшествия и иных обстоятельств по делу проводятся также осмотры и выемка предметов, документов.

Осмотр предметов и документов, проводится незамедлительно по их обнаружении и выемке. Главная цель такого осмотра - индивидуализация обнаруженных предметов, установление данных, которые могут быть использованы для доказывания преступной деятельности (специальные разрешения (лицензии), доверенности, бланки и иные документы должны быть осмотрены с применением научно-технических средств, позволяющих выявить следы исправлений, подделок, подчисток и т. п.).

Осмотру и в необходимых случаях выемке подлежат:

а) документы, на основании которых действовали частнопредпринимательская организация или отдельные лица, - письменное разрешение (лицензия) финансово-разрешительных органов, договор, доверенности и т. д.;

б) документы содержащие сведения о незаконном изготовлении продукции или оказания услуг, - техническая документация о нормах расхода сырья и материалов, чертежи, рецептура, расценки, наряды, платежные ведомости и т. д.;

в) документы, содержащие сведения о заготовке сырья, материалов, приобретении оборудования, - накладные, фактуры, наряды, платежные поручения и требования, счета, договоры, книги складского учета и др.

Важное значение для расследования незаконной предпринимательской деятельности имеют отыскание, осмотр и выемка черновых записей, содержащих сведения о преступной деятельности. Например, анализ данных, занесенных в записную книжку, на отдельные листки бумаги, в тетради и т. п., позволяет установить клиентуру частных предпринимателей, количество изготовленной (реализованной) продукции или закупленного сырья, денежные суммы полученные преступниками и т. д.

Ревизия. Организуя ревизию, лицо, производящее расследование проводит подготовительную работу, а именно:

а) изучает материалы дела, с тем чтобы определить, какие приемы применяли преступники и какие следы могли остаться в документах той или иной организации;

б) знакомится с документооборотом организации, подлежащей обревизованию, при необходимости - с выездом на место для более детального изучения;

в) истребует и изучает нормативные акты, регламентирующие производство ревизий в организациях (на предприятиях) данной системы;

г) консультируется со специалистами в области бухгалтерского учета, выясняя, в частности, срок, нужный для проведения ревизии.

Если необходимо выявить действительное состояние денежных средств и материальных ценностей, лицо, производящее расследование одновременно с ревизией организует инвентаризацию.

При расследовании дел данной категории обычно назначаются следующие экспертизы.

В связи с тем, что при незаконном предпринимательстве нередко используются различные документы (как поддельные, так и подлинные), передаются потерпевшему расписки и т. д., в ходе расследования возникает необходимость в назначении криминалистической экспертизы для их исследования. Криминалистическая экспертиза позволяет установить первоначальный текст и способ подделки документа, последовательность его выполнения, устанавливается способ изготовления документа или его частей и др.

При проведении почерковедческой экспертизы разрешаются вопросы идентификации личности по почерку, выявление автора текста, резолюций и подписей.

Бухгалтерская назначается для разрешения вопросов о величине получаемых доходов и понесенных расходов и каких именно, о величине недостач или излишков, о правильности постановки бухгалтерского учета, о величине причиненного материального ущерба и сумм присвоенных преступниками, о способах маскировки преступной деятельности.

Технологическая назначается для разрешения вопросов о технологии производства продукции, нормах расхода сырья и материалов, об источниках получения сырья и т. д.

Товароведческая проводится для определения качества продукции, соответствия данной продукции техническим условиям и утвержденным образцам, определениям сорта, артикула и цены продукции, принадлежности продукции к определенной партии.

Вывод: Таковы особенности расследования незаконного предпринимательства. Наиболее сложным в процессе расследования данного вида преступлений является установление и доказывание суммы дохода, полученного от незаконной предпринимательской деятельности. В ряде случае эта задача осложняется еще и тем, что данный доход необходимо отграничить от дохода, полученного от законной предпринимательской деятельности.