Санкции и ответственность в расчетных правоотношениях

К правонарушениям банковских расчетов относятся следующие.1. Правонарушения порядка осуществления расчетов и ведения кассовых операций.2. В некоторых случаях к числу имеющих косвенное отношение к расчетным правоотношениям можно отнести следующие правонарушения:

а) совершаемые клиентами кредитных организаций:– нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе;– неперечисление получателем бюджетных средств в установленный срок платы за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе; б) совершаемые должностными лицами кредитных организаций:– нарушение установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии счета в банке;– открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, а также открытие счета при наличии у банка решения налогового либо таможенного органа о приостановлении операций по счетам этого лица.К ответственности в административном порядке в сфере расчетных правоотношений могут быть также привлечены должностные лица кредитных организаций и их клиенты за нарушения налогового и бюджетного законодательства:1) нарушения налогового законодательства:– нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке;2) нарушения бюджетного законодательства:– несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление средств, подлежащих зачислению в бюджет;– несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление бюджетных средств, подлежащих зачислению на лицевые счета получателей бюджетных средств.Совершение указанных правонарушений влечет наложение на руководителей кредитных организаций штрафов, а также взыскание пеней с кредитной организации.

40.Особенности расчетов по инкассо.Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Маршрут прохождения платежа по инкассо выглядит следующим образом:1) платежные документы при использовании данной формы расчетов предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя);2) получатель средств представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо документов;3) ответственный исполнитель банка-эмитента при приеме на инкассо платежных документов осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех необходимых реквизитов, подписей и печатей имеющимся в банке образцам;4) расчетные документы направляются в исполняющий банк;5) поступившие в исполняющий банк расчетные документы регистрируются в журнале произвольной формы. Ответственный исполнитель банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов. В дальнейшем один из экземпляров расчетных документов направляется плательщику для акцепта;6) после совершения акцепта расчетных документов соответствующая денежная сумма списывается с ведущегося в кредитной организации банковского счета плательщика и зачисляется на счет получателя средств. Допускается частичная оплата расчетных документов.Расчеты по инкассо проводятся с использованием:– платежных требований;– инкассовых поручений. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором. Указанные расчеты производятся как с предварительным акцептом, так и без акцепта плательщика.Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме, оформленного подписями ответственных лиц и оттиском печати. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.Инкассовое поручение применяется:– в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством.

41.Корреспондентские отношения банков. Порядок и правовые требования к их заключению и содержанию.Межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:– на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

– через расчетную сеть Банка России;– посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.В совершении расчетной операции основными субъектами являются:– банк-респондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем;– банк-корреспондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации – банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, ее филиалов по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). Подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по счету межфилиальных расчетов, также корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП принимается день выдачи выписки. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:– безотзывным – после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской;– окончательным – после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской.

42.Понятие валюты и валютных ценностей. Законодательство, регламентирующее валютные правоотношения. Термин «валюта» (что в переводе с итальянского означает «стоимость») означает денежную единицу какого-либо государства (национальная валюта) или иностранного государства (иностранная валюта). Соответственно, в первую очередь следует разграничить понятие национальной валюты РФ и иностранной валюты. Валютой РФ являются:– находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты;– средства в рублях на счетах и иных кредитных организациях в РФ;– средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Центральным банком РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного и основного (единственного) платежного средства.Под иностранной валютой понимаются:– денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;– средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.К числу валютных ценностей относятся:– иностранная валюта;– ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте;– платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации),;– драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;– природные драгоценные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделия. Валютные операции:а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;б) ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;в) осуществление международных денежных переводов;г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ. Правовое регулирование валютных операций коммерческих банков основывается:1) на Федеральном законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»,2) на Налоговом кодексе РФ;3) на Гражданском кодексе РФ;4) на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».