Факторинговый кредит, его сущность и виды

В процессе хозяйственной деятельности у предприятий, ор­ганизаций может возникнуть потребность в немедленном пре­вращении дебиторской задолженности в реальные деньги с по­мощью факторинга.

Факторинг — это операция, связанная с уступкой постав­щиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оп­лате плательщиком (должником) долговых требований (пла­тежных документов за поставленные товары, выполненные ра­боты, оказанные услуги, других долговых обязательств) и пере­дачей фактору права получения платежа по ним.

В роли факторов могут выступать банки, небанковские кре­дитно-финансовые организации, специализированные факторин­говые фирмы. По договору финансирования под уступку денеж­ного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) обя­зуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обяза­тельство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства дол­жника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачи­ваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором.

Различают следующие виды договоров факторинга

Внутренний факторинг характеризуется тем, что стороны по договору находятся в одной стране (резиденты).

Международный факторинг предполагает, что хотя бы одна из второй является нерезидентом, находится в другом государстве.

Открытый (конвенционный) факторинг наиболее распространен, он предполагает уведомление покупателя (должника) о заключении договора факторинга, но которому права кредитора переходят к фактору.

При закрытом (конфиденциальном) факторинге должник не осведомлен об уступке фактору его обязательств перед кредитором. Стоимость конфиденциальных операций факторинга обычно выше конвенционных.

Договор с правом регресса дает право обратного требования к кредитору возместить фактору уплаченную сумму в случае неоп­латы должником денежных требований. При заключении дого­вора с фактором с правом регресса кредитор несет риск по пла­тежным обязательствам, проданным фактору. Кредитору могут быть возвращены неоплаченные требования в случае отказа дол­жника от их оплаты. Если долговое требование признано недей­ствительным, то фактор также имеет право регресса.

Договор без права регресса используется редко — когда воз­можность неплатежа со стороны должника маловероятная. В этом случае фактор несет риск неоплаты должником денежных требований.

Договор на полное факторинговое обслуживание заключает­ся при постоянных, прочных контактах между поставщиком и фактором. Комплексный характер услуг фактора позволяет переносить на него не только часть функций бухгалтерии и отдела реализа­ции, но и поручать ему проведение анализа перспектив разви­тия сбытовой стратегии поставщика, выхода его на рынок, что позволяет избежать рисков на неосвоенных рынках. Такой до­говор составляется, как правило, без права регресса.

Договор на обслуживание отдельных операций (частичный факторинг) включает инкассирование дебиторской задолжен­ности поставщика отдельных покупателей, предварительную оплату фактором требований поставщика и иные операции, предусмотренные в договоре и сопровождающие факторинго­вую сделку.