Решение

Изделие	Реали-зовано в базовом периоде, тыс.шт.	Удельный вес, %	Реали-зовано в отчетном периоде факти-чески, тыс.шт.	Удельный вес, %	Коэффи-циент роста	Изме-нение уд. веса, %	План в отчетном периоде, тыс. шт.	Процент выпол-нения плана в отчетном периоде, %
А		35,85		39,21	1,05	+3,36		90,91
Б		45,28		43,14	0,92	-2,14		100,00
В		18,87		17,65	0,90	-1,22		112,50
Итого					0,96	-		98,08

 

1. Процент выполнения плана в отчетном периоде - отношение фактического объема реализации продукции в отчетном периоде к плановому объему реализации продукции в отчетном периоде:

100/110 × 100 = 90,91% 110/110 × 100 = 100,0% 45/40 × 100 = 112,5% 255/260 × 100 = 98,08%

 

2. Структура (удельный вес) – это соотношение каждого элемента в процентах к итогу. Удельный вес реализации в базовом периоде:

 

95/265 × 100 = 35,85% 120/265 × 100 = 45,28% 50/265 × 100 = 18,87%

 

3. Удельный вес фактической реализации в отчетном периоде рассчитывается аналогично.

39,21 - 35,85 = 3,36% 43,14 - 45,28 = -2,14% 17,65 - 18,87 = -1,22%

 

4. Коэффициент роста – отношение фактического объема реализации продукции в отчетном периоде к объему реализации продукции в базовом периоде:

100 / 95 = 1,05 110 / 120 = 0,92 45 / 50 = 0,90 255 / 265 = 0,96

 

 

Задание 10. Проанализировать ритмичность выпуска продукции по кварталам (рассчитать коэффициент ритмичности и коэффициент вариации)

Квартал	Выпуск продукции, тыс. руб.	Удельный вес продукции, %	Коэффициент выполнения плана	Доля продукции, зачтенная в выполнение плана, %
план	факт	план	факт
I
II
III
IV
Всего за год

 

Удельный вес – это соотношение каждого элемента к итогу;

Коэффициент выполнения плана – отношение фактического объема выпуска продукции к плановому;

Коэффициент ритмичности (К_ритм) – сумма фактического удельного веса выпуска продукции за каждый период, но не более запланированного;

Коэффициент вариации (К_в) – отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за сутки (месяц, квартал) к среднесуточному (среднемесячному, среднеквартальному) плановому выпуску продукции;

 

где (х – х)² - квадратичное отклонение от среднеквартального задания

n - число периодов

х_пл - среднеквартальный плановый выпуск продукции