Методические указания и задания контрольной работы

 

 

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Для студентов-заочников

Средних профессиональных учебных заведений

по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

 

г. Сарапул

 

 

Указания составлены в соответствии с рабочей программой

дисциплины «Налоги и налогообложение»

 

 

Рассмотрены на заседании цикловой комиссии

преподавателей экономических дисциплин

Протокол № _____ от _____________________

Председатель ________________Т.К. Ямина

 

 

Автор: Шаляпина Л.В., преподаватель БОУ СПО УР «СПК»

 

Рецензент: Трясцина Л.Д., преподаватель БОУ СПО УР «СПК»

 

 

Пояснительная записка

 

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной, устанавливающей специальные знания для получения профессиональных навыков.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

* налоговое законодательство РФ

* основные понятия теории налогообложения

* порядок взимания налогов с организаций и граждан

* нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в части налогообложения

* основные элементы налога

* виды налогов

* методику расчета налогов

 

уметь:

* пользоваться нормативными документами и комментариями Федеральной Налоговой Службы РФ

* рассчитывать налоги

* заполнять налоговые декларации

 

По учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» выполняется одна контрольная работа.

Контрольная работа составлена по вариантной системе и включает в себя:

* три теоретических вопроса

* четыре задачи.

 

 

Вариант контрольной работы определяется студентом по таблице, исходя из присвоенного ему шифра.

 

 

Таблица распределения контрольных вопросов и задач

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

 

Предпоследняя цифра шифра	Последняя цифра шрифта
	1, 28, 44, 1, 21, 28, 41	2, 29, 53, 2,14, 29,42	3, 30, 45, 4, 12, 30, 43	4, 31, 46, 3, 20, 31, 44	32, 26, 47, 15, 4, 32, 45	33, 27, 48, 16, 5, 33, 46	34, 28, 46, 2, 21, 34, 47	35, 29, 49, 7, 20, 35, 48	36, 30, 50, 8, 13, 36, 49	37, 31, 51, 4, 14, 37, 41
	11, 32, 50, 1 20, 38, 42	12, 33, 53, 2, 13, 39, 47	13, 34, 52, 3, 22, 38, 46	14, 35, 51, 15, 23, 37, 45	15, 36, 50, 17, 24, 36, 44	16, 37, 49 7, 25, 35, 43	17, 38, 48, 19, 9, 34, 42	18, 39, 47, 10, 17, 33, 41	19, 40, 51, 8, 20, 32, 49	20, 41, 48, 14, 26, 31, 43
	21, 42, 44, 30, 11, 26, 44	22, 43, 45, 25, 2, 33, 45	23, 28, 45, 4, 13, 30, 46	24, 29, 46, 20, 7, 35, 47	25, 30, 47, 21, 14, 33, 46	26, 31, 48, 6, 16, 35, 45	27, 32, 49, 2, 19, 31, 44	4, 33, 51, 11, 3, 28, 43	5, 34, 50, 7, 10, 32, 42	6, 35, 52, 4, 17, 33, 41
	7, 28, 53, 6, 14, 37, 46	8, 29, 51, 7, 26, 31, 43	9, 30, 45, 16, 21, 38, 48	10, 31, 46, 5, 26, 30, 47	11, 32, 47, 1, 27, 34, 46	12, 33, 46, 19, 21, 35, 47	13, 34, 45, 1, 20, 36, 48	14, 35, 44, 2, 18, 37, 49	15, 36, 49, 10, 13, 28, 42	16, 37, 45, 5, 21, 29, 41
	17, 38, 46, 7, 27, 33	18, 39, 47, 4, 18, 32, 43	19, 40, 52, 2, 16, 28, 44	20, 41, 48, 10, 26, 29, 45	21, 42, 49, 13, 27, 32, 46	22, 43, 50, 10, 15, 31, 47	23, 28, 48, 2, 21, 34, 46	24, 29, 52, 8, 20, 32, 45	25, 30, 53, 6, 19, 33, 44	26, 31, 50, 9, 16, 35, 43
	27, 32, 49, 3, 17, 29, 42	2, 36, 53, 4, 20, 35, 41	1, 37, 45, 5, 17, 34, 46	6, 38, 46, 7, 21, 35, 49	7, 39, 47, 6, 20, 36, 48	8, 40, 45, 8, 17, 39, 47	9, 30, 46, 2, 21, 37, 46	10, 31, 47, 10, 17, 28, 47	11, 32, 48, 2, 18, 29, 48	12, 33, 50, 4, 16, 30, 49
	13, 34, 53, 4, 18, 37, 42	14, 35, 49, 9, 11, 28, 41	15, 36, 45, 4, 19, 29, 42	16, 37, 46, 9, 11, 32, 43	17, 38, 47, 3, 18, 28, 44	18, 39, 48, 1, 18, 30, 45	19, 40, 49, 4, 17, 31, 46	20, 41, 50, 4, 15, 32, 47	21, 42, 48, 8, 19, 34, 46	22, 43, 47, 6, 11, 35, 47
	23, 34, 52, 3, 21,36, 45	24, 29, 51, 8, 20, 37, 44	1, 45, 52, 4, 17, 35, 43	2, 41, 53, 7, 10, 34, 41	3, 43, 48, 9, 18, 29, 42	4, 42, 45, 2, 16, 28, 43	5, 41, 46, 6, 14, 37, 44	6, 40, 47, 8, 20, 31, 45	7, 39, 48, 6, 21,32, 46	8, 39, 49, 7, 20, 33, 47
	9, 38, 50, 7, 20, 32, 46	10, 37, 48, 12, 18, 39, 45	11, 29, 47, 11, 19, 38, 44	12, 28, 46, 19, 21, 32, 43	13, 43, 45, 6, 21,39, 42	14, 40, 51, 11, 20, 37, 41	15, 33, 53, 10, 18, 34, 40	16,35, 52, 14, 19, 33, 42	17, 37, 51, 17, 21, 30, 43	18, 43, 50, 12, 20, 35, 44
	19, 37, 49, 10, 16, 32, 46	20, 41, 48, 15, 17, 33, 47	21, 43, 47, 18, 20, 32, 48	22, 42, 46, 18, 19, 33, 49	23, 41, 45, 10, 18, 30, 45	24, 40, 44, 14, 19, 33, 41	25, 39, 53, 10, 13, 34, 42	26, 38, 52, 10, 13, 35, 43	27, 37, 51, 13, 17, 32, 44	21, 36, 50, 3, 21, 35, 45

 

 

Контрольные вопросы

 

1. Социально-экономическая сущность налогов.

2. Функции налогов.

3. Элементы налога.

4. Классификация налогов.

5. Способы взимания налогов.

6. Понятие налоговой системы, ее характеристика.

7. Налоговая система России, ее характеристика и структура.

8. Основные принципы системы налогообложения.

9. Налоговая политика государства, ее основные задачи и типы.

10. Налоговые правоотношения, их классификация.

11. Объекты и субъекты налоговых правоотношений.

12. ФНС, ее структура и задачи.

13. Права, обязанности и ответственность органов ФНС.

14. Понятие налогоплательщика. Права налогоплательщиков.

15. Обязанности налогоплательщиков.

16. Налоговые агенты, их права и обязанности.

17. Установление и уплата налогов и сборов.

18. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

19. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

20. Сущность и формы налогового контроля.

21. Государственный налоговый учет.

22. Мониторинг и оперативный налоговый контроль.

23. Порядок проведения камеральных налоговых проверок.

24. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

25. Государственная регистрация юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, основные процедуры регистрации.

26. Единый государственный реестр, его содержания.

27. Порядок поставки на налоговый учет юридических лиц, структура ИНН, КПП.

28. Порядок постановки на учет физических лиц, структура ИНН.

29. Налогово-проверочные действия налогового контроля, их виды.

30. Налоговые правонарушения, их виды.

31. Понятие и виды налоговых санкций.

32. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

33. Понятие срока уплаты налогов и сборов, порядок его установления.

34. Порядок и условия предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов.

35. Инвестиционный налоговый кредит.

36. Налоговое преступление и уголовная ответственность за налоговое преступление.

37. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

38. Налог на добавленную стоимость, его основные элементы.

39. Акцизы, основные элементы налога.

40. НДФЛ, его основные элементы.

41. Налоговые вычеты по НДФЛ, их характеристика.

42. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.

43. Налог на прибыль, его основные элементы.

44. Водный налог, его основные элементы.

45. Налог на добычу полезных ископаемых, его основные элементы.

46. Налог на имущество организаций, его основные элементы.

47. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты.

48. Земельный налог, порядок его исчисления и уплаты.

49. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), его основные элементы.

50. Единые налог на вмененный доход, порядок его исчисления и уплаты.

51. Упрощенная система налогообложения (УСН).

52. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога.

53. Налог на игорный бизнес, его элементы.