Задание 1. 10 января организация оплатила сотруднику туристическую путевку в Чехию.

10 января организация оплатила сотруднику туристическую путевку в Чехию.

В какой форме сотрудник получил доход и какой датой? Когда и в каком размере налоговому агенту нужно удержать НДФЛ из заработной платы работника?

 

Задание 2.

ООО «Рассвет» получило по итогам хозяйственной деятельности за 2006 год убыток в размере 1500000 рублей. Налоговая база по налогу на прибыль за 2007 год составила 770 000 рублей.

Как погашается убыток, полученный в 2006 году?

 

Задание 3.

Определить сумму НДС на остаток ТМЦ на конец отчетного периода по данным:

- остаток ТМЦ на начало периода – 212,5 тыс. рублей

- НДС на остаток ТМЦ на начало периода – 43,8 тыс. рублей

- поступило ТМЦ за период – 623,8 тыс. рублей

- НДС по поступившим ТМЦ – 126,4 тыс. рублей

- израсходовано ТМЦ:

А) на производство – 729,3 тыс. рублей

Б) на непроизводственные нужды – 14,9 тыс. рублей

Задание 4.

Автомобильный завод продал своему работнику автомобиль за 90 000 рублей. Рыночная цена машины – 180 000 рублей.

Определить материальную выгоду и сумму налога на доход.

 

Вариант 7

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени.

2. Налоговые проверки. Виды. Оформление документов.

3. НДФЛ. Расчет налога с доходов, полученных в виде материальной выгоды.

4. Особенности определения доходов и расходов банков при исчислении налога на прибыль.

 

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая ссылками на соответствующие статьи НК РФ.

 

Задание 1.

Определить стоимость пошива зимнего женского пальто на основе данных:

- стоимость материалов с учетом НДС – 1960 рублей

- торговая надбавка мастерской – 33%

- стоимость работы – 1250 рублей

Исчислить сумму НДС с этой услуги, вносимую в бюджет.

 

Задание 2.

Налогоплательщик продал квартиру в марте 2007 года за 1 450 000 рублей. Приобрел квартиру в сентябре 1999 года за 900000 рублей.

Каков размер имущественного налогового вычета, на который он мог претендовать?

 

Задание 3.

ООО «Ветер» строит для себя новый цех. На его строительство ушло материалов на сумму 1 200 000 рублей (с учетом НДС). Рабочим, строившим цех, выплатили з/плату – 325 000 рублей.

Определить налоговую базу и сумму НДС.

 

Задание 4.

ОАО «Цвет» по итогам 2003 года начислены дивиденды на сумму 1 000000 рублей, в том числе самому ОАО «Цвет» 570000 рублей. Фирма «Витязь» владеет 15% акций общества.

Определить сумму налога на прибыль с дивидендов акционеров.

 

Вариант 8

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2. НДС. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

3. Акцизы. Объект налогообложения. Налоговые ставки.

4. НДФЛ. Порядок и сроки уплаты налога.

 

Выполнить расчеты по заданиям, сопровождая расчеты ссылками на соответствующие статьи НК РФ.