Банковское кредитование социалистических организаций

Понятие и виды банковского кредитования социа­листических организаций. Как уже говорилось, в период до проведения кредитной реформы широкое распростра­нение в отношениях между социалистическими организациями имело взаимное кредитование. При этом кредиты предоставлялись не в чистом виде, а либо путем от­пуска товаров с отсрочкой их оплаты, либо посредством внесения платежей в счет будущих поставок. Такие фор­мы кредита назывались коммерческим кредитованием. Свои долговые обязательства организации оформляли векселями. Вексель до наступления срока платежа мог быть «учтен» в банке, т. е. банк досрочно оплачивал его, взимая за это определенное вознаграждение (учетный процент), а к установленному сроку предъявлял для по­гашения выдавшей его организации. Тем самым в отно­шениях по кредиту принимал участие и банк, но не непо­средственно, а выдавая деньги под кредитные сделки са­мих организаций. Поэтому было принято говорить о кос­венном банковском кредитовании.

Законодательство о кредитной реформе 1930—1931 гг., упразднило коммерческое кредитование и, как следствие этого, устранило вексель из внутреннего оборота, а вза­мен косвенного ввело прямое банковское кредитование социалистических организаций. Благодаря этим важней­шим мероприятиям были разрешены три задачи: во-пер­вых, устранена возможность внепланового перераспреде­ления средств в форме коммерческого кредитования; во-вторых, обеспечено укрепление принципов хозрасчета пу­тем запрещения взаимного кредитования; в-третьих, усилен контроль банка за финансово-хозяйственной дея­тельностью хозорганов в результате внедрения прямого банковского кредитования.

Законодательством о кредитной реформе были зало­жены основные начала ныне действующей системы бан­ковского кредитования. Важную роль в дальнейшем ее совершенствовании сыграли постановление Совета Ми­нистров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государственного банка СССР»³⁹¹, постановле­ние ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 4 октября 1965 г. «О совершенствовании планирования и усилении экономического стимулирования промышленного произ­водства»³⁹², постановление Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. «О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повыше­нию роли кредита в стимулировании производства»³⁹³. На основе перечисленных нормативных актов изданы бан­ковские инструкции об отдельных видах кредитования. Наиболее общие положения о банковском кредитовании социалистических организаций закреплены в ст. 393 ГК, чч. 1 и 2 которой воспроизводят ст. 85 Основ.

Отношения по банковскому кредитованию социали­стических организаций являются договорными и в подав­ляющем большинстве случаев плановыми. Договор, за­ключенный кредитуемой организацией и банком, пред­ставляет самостоятельный вид договора займа в том ши­роком или общем его понимании, которое уже было разъяснено.

Признание банковского кредитования социалистических организа­ций одним из самостоятельных видов договора займа широко распро­странено в литературе и подробно обосновано, например, С. И. Вильнянским³⁹⁴ и Е. А. Флейшиц³⁹⁵. Против этого выступил, однако, И. С. Гуревич³⁹⁶, позиция которого, разделяемая также В. К. Райхером³⁹⁷ и Э. Г. Полонским³⁹⁸, сводится в основном к следующему.

Договор банковского кредитования «по своей правовой природе глубоко отличен от договора займа, регулируемого гражданскими кодексами союзных республик»³⁹⁹. Различны регулируемые ими обще­ственные отношения. Одной из сторон в этом по сути своей хозяйст­венном договоре является «заранее предопределенный субъект... — Государственный банк СССР», а в качестве другой стороны «могут выступать только социалистические организации»⁴⁰⁰. Содержание воз­никающих у сторон прав и обязанностей определяется как специфи­кой кредитных отношений между Госбанком и социалистическими организациями, так и функциями, возложенными на Госбанк в об­ласти государственного контроля рублем за деятельностью хозорганов⁴⁰¹.

Но приведенные соображения не доказывают ничего другого, кроме того неоспоримого факта, что договор банковского кредитова­ния социалистических организаций не является разновидностью дого­вора займа, непосредственно регулируемого Гражданским кодексом. И когда Е. А. Флейшиц, называя банковский кредит разновидностью займа, в поисках его видовых признаков шла по пути сопоставления правил о банковском кредитовании с правилами о заемных отноше­ниях, содержащимися в ГК⁴⁰², она совершала очевидную ошибку: нор­мам, рассчитанным на регулирование отношений между гражданами, нельзя придавать общее (родовое) значение и распространять их на нормы, которые регулируют отношения между организациями. Это в такой же мере недопустимо, как неправильно считать поставку разновидностью купли-продажи или подряд на капитальное строи­тельство разновидностью обычного подряда. Купля-продажа и по­ставка точно так же, как подряд и подряд на капитальное строитель­ство, — самостоятельные договоры, но первые являются разновидно­стями обязательств по реализации имущества, а последние — обяза­тельств по производству работ. По аналогичным соображениям нельзя отказать в самостоятельности займу, непосредственно регулируемому ГК, и банковскому кредитованию социалистических организаций. Но это ни в какой мере не препятствует признанию каждого из них раз­новидностью заемных обязательств в широком смысле выраженного в ст. 269 ГК родового понятия: «...тот и другой договор обязывают должника к возврату полученной им и поступившей в его распоряже­ние денежной суммы (по ГК союзных республик — также и иной вещи, определяемой родовыми признаками)»⁴⁰³.

Банковский кредит предоставляется лишь организациям, осуществляющим производственную или иную хозяйственную деятельность, так как именно они дол­жны обладать необходимыми основными и оборотными средствами, затраты на которые и порождают потребность в кредите. Основные средства производства рассчитаны на длительную эксплуатацию и окупают себя по истечении значительного времени, обычно исчисляемого го­дами, а потому и кредит, используемый для целей их создания, приобретает смысл при условии, что он предоставляется на продолжительные сроки. Напротив, оборотные средства окупаются сравнительно быстро» и, значит, кредит, используемый для целей оборота, может быть погашен по истечении более или менее кратких промежутков времени. Сообразно с этим раз­личается долгосрочное, т. е. кредитование в основные средства, и краткосрочное кредитование, т. е. кредито­вание в оборотные средства. Но, толкуя приведенные понятия указанным образом, нужно иметь в виду, что банковские инструкции признают долгосрочным креди­тование на срок свыше года, и это, как правило, совпадает с кредитованием в основные средства, хотя, например, колхозам ссуды на приобретение материалов выдаются на срок более года. Как краткосрочное те же инструкции рассматривают кредитование на срок до одного года, что в большинстве случаев совпадает с кредитованием в оборотные средства, хотя, например, колхозам на капитальные затраты ссуды могут предоставляться на срок менее года.

Краткосрочное кредитование. Основным центром краткосрочного кредитования в нашей стране является Государственный банк СССР. Лишь в известном объеме (по отношению, например, к строительно-монтаж­ным организациям), такие же функции выполняет Стройбанк СССР.

При установлении правового режима для краткосроч­ного кредитования учитывается, что каждая хозяйствен­ная организация обладает собственными оборотными средствами, закрепленными за нею на праве оператив­ного управления или принадлежащими ей на праве собственности. Существуют нормативы собственных обо­ротных средств, за пределы которых их объем выходить не должен. Но этих нормативов недостаточно для покры­тия всех текущих хозяйственных затрат. В тех пределах, в каких такие затраты не покрываются за счет норма­тивных оборотных средств, они и финансируются при помощи краткосрочного банковского кредитования, а в некоторых специально предусмотренных случаях часть своих оборотных средств хозяйственные организации передают в распоряжение банка, получая в соответству­ющих пределах беспроцентный банковский кредит по мере необходимости. Следовательно, краткосрочное кре­дитование является одним из источников пополнения оборотных средств, подразделяемых по этой причине на собственные и заемные.

Не следует думать, что недостаточность установлен­ных нормативов для покрытия всех текущих затрат обусловливается ошибочным их исчислением. Наоборот, именно благодаря такому построению нормативов дости­гается значительная экономия денежных средств в мас­штабе социалистического народного хозяйства в целом. Если бы каждая хозяйственная организация должна была обладать оборотными средствами в объеме, пол­ностью соответствующем ее текущим потребностям, по­надобилось бы гораздо большее количество денег, чем при существующем порядке, когда эти потребности час­тично обслуживаются банковским кредитом, отпускае­мым за счет единого централизованного источника. Вы­даваемый в пределах нормальных хозяйственных нужд при сохранении у хозорганов собственных оборотных средств в размере установленных нормативов, кредит обеспечивает значительный хозяйственный эффект и должен рассматриваться как положительное явление со­циалистической экономики.

Общий объем краткосрочного банковского кредито­вания всех видов определяется утвержденным кредитным планом. В этом смысле оно носит плановый характер. Но отсюда не следует, что все без исключения договоры банковской ссуды⁴⁰⁴строятся как договоры плановые. Уже неоднократно отмечалось, что плановый — это договор, заключаемый на основе акта планирования. Между тем существуют лимитируемые и нелимитируемые банков­ские ссуды.

Лимитируемые ссуды характеризуются выделением кредитуемой организации по плану лимита в виде опре­деленной суммы, которая при заключении договора не может быть превышена (как, например, планируются ссуды под незавершенное производство), либо в виде контрольной цифры, которая может быть в процессе вы­дачи ссуды превышена, если к тому имеются необходи­мые основания (как, например, планируются ссуды, выдаваемые промышленным предприятиям по обороту материальных ценностей). Но и в том и в другом случае акт планирования адресуется как учреждению банка, так и кредитуемой организации, выступая в качестве необходимой предпосылки заключения договора банков­ской ссуды, являющегося поэтому плановым договором.

Иначе строятся нелимитируемые банковские ссуды, например предоставляемые на временные нужды в связи с превышением производственной программы, неравномерным поступлением сырья от поставщиков и т. п. Общая сумма таких ссуд, не распределенная по конкретным кредитуемым организациям, сообщается лишь учреждению банка, самостоятельно решающему вопрос о выдаче их отдельным предприятиям. Здесь уже акт планирования обращен только к банку, а не к обоим контрагентам и, следовательно, не составляет юридического основания договора банковской ссуды, который поэтому не приобретает характера планового договора⁴⁰⁵.

А поскольку плановыми договорами оформляются только лимитированные ссуды, соотношение плана и договора в области банковского кредитования сводится к соотношению договора с кредитным лимитом.

Лимит кредитования обязателен для банка, но не для Соответствующей хозяйственной организации, которая Может и не воспользоваться предназначенной для нее Суммой кредита. В рамках кредитного лимита учрежде­ние банка обязывается к выдаче ссуды и в гражданско-правовом, и в административно-правовом порядке. В административно-правовом отношении банк несет эту обязанность перед органом, утвердившим кредитный план, а в гражданско-правовом отношении — перед орга­низацией, которой выделен лимит кредитования. Сущность административной обязанности банка состоит в выпол­нении кредитного плана, а содержание его гражданско-правовой обязанности сводится к заключению предусмот­ренного планом договора. Само же заключение договора зависит от того, осуществит ли кредитуемая организация предоставленное ей актом планирования право: если осу­ществит, то при отсутствии предусмотренных в законе конкретных оснований к отказу в выдаче ссуды договор должен быть заключен, а если не осуществит, то не воз­никнут и договорные отношения.

Гражданско-правовой характер возникающего из кредитного ли­мита обязательства неоднократно обосновывался в юридической лите­ратуре⁴⁰⁶. Такую позицию следует признать единственно правильной, Противоположная концепция, выдвинутая Е. А. Флейшиц и в свое время поддержанная нами⁴⁰⁷, ошибочна, так как признание соответст­вующего правоотношения административно-правовым она основы­вает только на том, что банк может быть понужден к заключению до­говора не арбитражем, а лишь своим вышестоящим учреждением. Очевидно, однако, что юридическая природа правоотношения определяется его собственным характером, а не порядком его защиты. И если возникшее из лимита кредитования обязательство заключить до­говор строится на началах равенства сторон, оно должно быть при­знано гражданско-правовым, несмотря на административно-право­вые методы его защиты.

Решая вопрос о выдаче ссуды, предусмотренной планом, банк во исполнение своих контрольных функций проверяет наличие тех хо­зяйственных целей, для которых кредит может быть предоставлен. Контрольные функции выполняются банком и после выдачи ссуды, когда приходится наблюдать за ее использованием по целевому на­значению. Ссылаясь на эти факты, иногда отрицают гражданско-пра­вовую природу обязательства не только по выдаче ссуды, но и по предоставленному банковскому кредиту. Как те, так и другие право­отношения объявляются комплексными, органически сочетающими в себе гражданско-правовые и административно-правовые эле­менты⁴⁰⁸.

Обеспечение правового регулирования кредитной деятельности банка различными отраслями права бесспорно. Но комплексное пра­вовое регулирование отнюдь не порождает комплексных правоотно­шений. Правоотношения различных отраслей права могут быть тесно Связаны между собой, однако каждое из них включается только в одну отрасль права и не образует вместе с другими единого комп­лексного отношения.

Выполняя контрольные функции, банк выступает как орган уп­равления, состоящий в административном правоотношении с креди­туемой организацией. Если он выявит отсутствие необходимых для предоставления кредита предпосылок, это будет означать, что, не­смотря на установленный лимит кредитования, гражданско-правовое обязательство по выдаче ссуды не возникло. Если же оно возникло, поскольку необходимые предпосылки имеются, банк, не утрачивая своих контрольных функций, не вправе отказать в выдаче кредита именно потому, что состоит с кредитуемой организацией также в гражданских правоотношениях. То же самое происходит и в про­цессе использования выданной ссуды. Выявив факт использования ссуды не по назначению, банк управомочен досрочно взыскать ее, но не потому, что выполняет административные функции, а потому, что в ходе их выполнения обнаруживаются обстоятельства, служа­щие основанием расторжения договора банком как одним из его участников.

Следовательно, не только комплексное регулирование банков­ского кредита, но и выполняемые банком контрольные функции не препятствуют признанию и договорного, и основанного на кредитном лимите планового обязательства гражданским, а не административ­ным правоотношением.

Получение ссуды оформляется при помощи простого или специального ссудного счета в соответствии с уста­новленными банком правилами кредитования. Например, простой ссудный счет применяется во многих случаях кредитования под накопление сверхнормативных запасов материальных ценностей, при выдаче ссуд на сезонные работы и т. п., а специальный ссудный счет используется при кредитовании промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, выдаче ссуд торговым органи­зациям по товарообороту и др.

Простой ссудный счет открывается по заявлению кредитуемой организации о выдаче кредита с обязатель­ством погасить его и с материалами, позволяющими оп­ределить размер возможной ссуды. Вопрос об удовлет­ворении заявки решает управляющий отделения или кон­торы банка. По его письменному распоряжению ссуда зачисляется на расчетный счет кредитуемой организации и в учетных целях фиксируется в простом ссудном счете. Фактическое расходование ссуды заемщик осуществляет в порядке распоряжения денежными средствами, хра­нящимися на его расчетном счете.

При оформлении ссуды специальным ссудным счетом сумма предоставляемого кредита не зачисляется на рас­четный счет заемщика, а платежные документы на при­обретенные под банковскую ссуду материальные ценности банк оплачивает непосредственно со специального ссуд­ного счета без особого разрешения руководителя учреж­дения банка. Но чтобы получить ссуду по специальному ссудному счету, кредитуемая организация подает заявле­ние с принятием на себя обязательства погасить выдан­ный кредит, а счет открывается по письменному распоря­жению руководителя банковского учреждения.

Возникает вопрос: в какой момент договор кратко­срочной ссуды должен признаваться заключенным? Если относить этот момент ко времени, когда управляющий учреждением банка учиняет на заявлении заемщика над­пись о выдаче кредита или когда открывается специальный ссудный счет, нужно было бы и договор квалифицировать как консенсуальный, а значит, взаимный: совершив ука­занные действия, банк обязан выдать ссуду, но имеет право на ее погашение, а заемщик вправе ссуду получить, неся обязанность по ее своевременному возврату⁴⁰⁹.

Возьмем, однако, в виде примера оформляемое спе­циальным ссудным счетом банковское кредитование обо­рота материальных ценностей. В момент открытия счета известен только предельный размер возможной ссуды, но не сумма кредита, которая будет выдана фактически и величина которой зависит от того, как реально сложится объем кредитуемого оборота. А при неопределенности размера кредита нет ни одного из существенных для заключения кредитной сделки условий. Значит, в лучшем случае можно говорить о консенсуальности ссуды при простом и реальности при специальном ссудном счете. Но и этот своеобразный компромисс тоже едва ли при­емлем.

В самом деле, кредитный лимит устанавливает не точную сумму кредита, а лишь предельный ее размер. Фактические же потребности в ссуде определяются по заявлению будущего заемщика и результатам проверки учреждением банка обоснованности его заявления. Над­пись руководителя учреждения банка на заявлении о вы­даче кредита потому и называется распоряжением, что представляет собой административный акт, подытоживаю­щий проверку обоснованности поданного заявления, и служит завершающим этапом планирования банковского кредитования: если кредитный лимит обязывает банк заключить договор на сумму не свыше той, которая в нем указана, то распоряжение руководителя учреждения банка обеспечивает дальнейшую конкретизацию этой обязанности. При специальном ссудном счете она окон­чательно конкретизируется по мере выдачи кредита, а при простом ссудном счете — в момент учинения распоряди­тельной надписи. Но в обоих случаях обязанность заклю­чить договор исполняется только путем фактического предоставления ссуды.

Если бы распорядительная надпись означала заклю­чение договора, то, уменьшив сумму кредита сравни­тельно с указанной в заявлении предприятия, банк не был бы обязан к ее выдаче, ибо договор не считается заключенным, когда акцепт не соответствует оферте. В действительности же такая обязанность у банка имеет­ся, ибо она носит не договорный, а плановый характер. И лишь после фактической выдачи ссуды контрагентов связывает договор, в котором банк, выполнивший свою плановую обязанность, становится носителем только права (требовать погашения ссуды с уплатой процентов), а предприятие, реализовавшее свое плановое правомочие, — носителем только обязанности (погасить ссуду с уплатой процентов). Это и доказывает, что, договор банковской ссуды — не консенсуальный, а реальный и не взаимный, а односторонний.

Специфические признаки, характеризующие банков­ское краткосрочное кредитование хозяйственных органи­заций, состоят в том, что ссуда выдается для определен­ных целей, под предоставляемое заемщиком обеспечение, на возвратных и возмездных началах.

Предусмотренные законом цели, на которые могут быть выданы краткосрочные банковские ссуды, разно­образны. Центральное место занимают три из них:

во-первых, сверхнормативное накопление материаль­ных ценностей. Оно может быть вызвано как сезонным характером производства, так и иными причинами (пере­выполнением плана, образованием сверхнормативных ос­татков незавершенного производства из-за просрочки поставщиков комплектующих изделий и т. п.). В подав­ляющем большинстве случаев ссуда указанного целевого назначения обеспечивает сверхнормативные запасы сырья, материалов, топлива и т. п. либо сверхнормативное накопление изготовителем запасов готовой продукции. Однако некоторые хозяйственные организации (напри­мер, торговые) получают краткосрочную ссуду для об­разования определенной части нормативных запасов с тем, что другую их часть в установленном законом размере они обязаны приобретать за счет собственных оборотных средств;

во-вторых, сезонные затраты в производстве. В этом случае кредит обеспечивает потребности, возникающие уже не в связи с накоплением материальных ценностей, а вследствие значительного разрыва между моментом вложения средств в производство и реализацией произве­денной продукции. Такой разрыв существует, например, в сельском хозяйстве или в торфоперерабатывающей про­мышленности;

в-третьих, денежные расчеты. Кредит, выдаваемый для указанных целей и именуемый расчетным кредитом, обусловлен тем, что поставляемые товары или оказыва­емые организациями друг другу услуги оплачиваются либо в предварительном, либо в последующем порядке.

Вследствие этого между моментом поставки товаров или оказания услуг и моментом их оплаты существует известный разрыв во времени: либо поставщик отправляет товар, не получая немедленной оплаты, либо, наоборот, покупатель переводит деньги, не получая сразу же то­вара. Представив в банк документы, удостоверяющие отправку товара, поставщик вправе получить краткосрочную ссуду. Аналогичное право возникает у покупателя, представившего в банк документы о необходимости пред­варительной оплаты товаров.

Целевой характер банковской ссуды обусловливает обязанность кредитуемой организации использовать ее по назначению. В случае нарушения этой обязанности банк вправе досрочно взыскать выданную ссуду, а к конкретным виновникам применяются меры дисципли­нарной или, при особой их злостности, уголовной ответ­ственности.

Переходя к анализу обеспеченности банковских крат­косрочных ссуд, следует обратить внимание на двоякий смысл этого понятия.

Под их обеспечением в широком смысле понимают создание таких условий, которые предопределяют реальность последующего своевременного погашения кредитуемой организацией полученного кредита. Это достигается благодаря выдаче ссуды по мере выполнения плана, под объекты, уже созданные или приобретенные, под затраты,, фактически произведенные, или под материальные цен­ности, которые были отгружены кредитуемой организа­ции до момента их фактической оплаты банком за счет суммы кредита, и т. п. Далее, по общему правилу, для предоставления кредита необходимо, чтобы кредитуемая организация обладала собственными оборотными сред­ствами в пределах установленных нормативов, а в про­тивном случае размер ссуды уменьшается соответственно недостающей части собственных оборотных средств⁴¹⁰. На­конец, банк систематически проверяет действительный состав накопленных материальных ценностей, и обнару­женная среди них недоброкачественная, некомплектная или нестандартная продукция из числа объектов обеспечения ссуды исключается с одновременным уменьшением на соответствующую сумму размера предоставленного кредита.

Под обеспечением в собственном смысле понимают такие гарантирующие погашение банковской ссуды меры, которые охватываются гражданско-правовым понятием способов обеспечения исполнения обязательств. При этом имеются в виду меры двоякого рода. Во-первых, банк, предоставляя ссуду, вправе потребовать, чтобы кредиту­емая организация обеспечила ее залогом товаров в обо­роте или переработке, на которые в необходимых слу­чаях может быть обращено взыскание. Во-вторых, при утрате предприятием вследствие плохой работы части собственных оборотных средств, а также в некоторых других случаях кредит предоставляется лишь под гаран­тию вышестоящей организации с тем, что в срок погаше­ния ссуда взыскивается одновременно за счет как заем­щика, так и гаранта⁴¹¹.

Обеспечение банковской ссуды стимулирует креди­туемые организации к соблюдению не только кредитной, но и планово-хозяйственной дисциплины в целом. Такие ее нарушения, как выпуск недоброкачественной, неком­плектной или нестандартной продукции, сокращение объема собственных оборотных средств и т. п., влекут наряду с другими последствиями и кредитные санкции, применяемые к плохо работающим организациям.

Следующая особенность банковской ссуды заклю­чается в ее срочности. Сроки, на которые предостав­ляются ссуды, зависят от целей их выдачи. Например, кредит под расчетные документы отпускается на срок, при исчислении которого учитывается время, необходи­мое для почтового пробега корреспонденции и осуще­ствления самой расчетной операции. Срок погашения кредита, предоставляемого под сезонные затраты в про­изводстве, устанавливается исходя из периода, к исте­чению которого должна быть реализована готовая про­дукция, но не более чем 12 месяцев.

Срочность банковской ссуды обусловливает ее возвратность и вытекающую отсюда обязанность кредитуемой организации погасить ее к установленному сроку. Порядок погашения ссуды зависит от того, как она оформлена.

Когда ссуда оформляется простым ссудным счетом, заемщик в своем срочном обязательстве дает банку пору­чение снять к обусловленному сроку с его расчетного, счета денежные суммы, необходимые для погашения кре­дита. Тот же порядок применяется и при открытии специального ссудного счета, но кредит погашается путем снятия денег со счета заемщика ежедневно в виде определен­ных сумм, именуемых плановыми платежами. Чаще, од­нако, кредит, оформленный специальным ссудным счетом, погашается в ином порядке: вся выручка, полученная кредитуемой организацией от реализации материальных ценностей, под которые предоставлен кредит, поступает, минуя ее расчетный счет, непосредственно на специаль­ный ссудный счет и используется для покрытия ссуды. В целях выявления задолженности по ссуде, оформляемой специальным ссудным счетом, периодически, но не реже одного раза в месяц подсчитывается сумма как отпущен­ного кредита, так и его погашения (регулирование задол­женности по специальному ссудному счету). Если вы­явится, что кредит в установленном размере полностью не погашен, недостающая часть задолженности погашается за счет денег, находящихся на расчетном счете заемщика. При противоположном соотношении между задолжен­ностью и ее погашением излишние суммы, принадлежа­щие заемщику, используются для погашения платежей при последующем регулировании ссудного счета.

Нарушение заемщиком обязанности по своевремен­ному возврату ссуды дает банку право обратить в уста­новленном порядке взыскание на предмет залога, при­влечь к платежу гаранта, если ссуда выдавалась под га­рантию вышестоящей организации, задержать после­дующую выдачу ссуд, даже и предусмотренных кредит­ным лимитом, либо использовать вновь отпускаемый кре­дит в первую очередь для погашения ссуды, предостав­ленной ранее. Кроме того, банк может зачесть в счет своих требований к заемщику любые денежные суммы, причитающиеся ему от банка по какому бы то ни было основанию.

Последняя особенность краткосрочного кредитова­ния состоит в его возмездности. За полученные ссуды хозяйственные организации уплачивают банку процент в установленном размере. По общему правилу, применяемому ко всем кредитуемым организациям, кроме торговых, сельскохозяйственных и строительных, он колеблется от 2 до 8^о/о, годовых, а при просрочке увели­чивается до 10%?

Долгосрочное кредитование. Юридическая природа долгосрочного кредита такая же, как и краткосрочной банковской ссуды: он оформляется реальным, односторонним, возмездным договором. Его специфика прояв­ляется в следующем.

Во-первых, если краткосрочные ссуды выдаются преимущественно Госбанком СССР, то долгосрочное кредитование, как правило, осуществляет Строй­банк СССР. Выполнение тех же функций учреждениями Госбанка допускается только в специально предусмот­ренных случаях (например, долгосрочное кредитование не связанных с новым строительством мероприятий по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии производства и др.).

Во-вторых, долгосрочный кредит, оставляя в стороне немногочисленные исключения, предоставляется на капи­тальные затраты, не финансируемые за счет бюджетных ассигнований. В кооперативно-колхозных организациях такой характер носят любые капитальные затраты. Иначе дело обстоит с государственными предприятиями и хозяйственными организациями. Так, новое капиталь­ное строительство, проводимое для предприятий, которые переведены на определенный хозяйственной реформой режим работы, обеспечивается бюджетным финан­сированием, если срок его окупаемости превышает пять лет, и собственными средствами, если он не достигает пяти лет. Понятно, что лишь в последнем случае возни­кает потребность в долгосрочном кредите.

В-третьих, цели долгосрочного кредита также специ­фичны. Он предоставляется для затрат по плановому капитальному ремонту, капитальных затрат сельскохо­зяйственных государственных предприятий, колхозов и рыболовецких колхозов, межколхозных строительных организаций, потребительской и жилищно-строительной кооперации, некоторых капитальных затрат государст­венных предприятий и хозяйственных организаций⁴¹².

В-четвертых, сама природа рассматриваемого креди­тования как долгосрочного связана со значительными по продолжительности сроками, на которые предостав­ляются кредиты. Так, ссуды на капитальные затраты колхозам могут быть выданы сроком до 20 лет, межкол­хозным организациям — до 15 лет, потребительской коо­перации — до 7 лет и т. д. Поэтому и проценты здесь начисляются в ином размере, чем по краткосрочным ссудам, с необходимой их дифференциацией соответ­ственно особенностям отдельных видов долгосрочного кредита и кредитуемых субъектов.

В-пятых, долгосрочное кредитование оформляется выдачей срочного обязательства о погашении ссуды либо также путем открытия простого ссудного счета. Исчисление срока возврата кредитов определяется по-разному применительно к их различным видам. В част­ности, колхозы погашают ссуды на капитальные зат­раты начиная со второго — седьмого года с учетом сроков окупаемости затрат, а жилищно-строительные коопера­тивы — равными частями в установленные периоды после ввода дома в эксплуатацию.