ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ. Удовлетворение разнообразных потребностей граж­дан и организаций связано с повседневным расходова­нием денежных средств и иных материальных ресурсов

Удовлетворение разнообразных потребностей граж­дан и организаций связано с повседневным расходова­нием денежных средств и иных материальных ресурсов. Источником покрытия этих расходов служат: для граж­дан — оплата за труд, для хозяйственных организа­ций — доходы от их производственно-хозяйственной деятельности, для социально-культурных учреждений — бюджетные ассигнования. Но наряду с равномерно осу­ществляемыми затратами в некоторых случаях возни­кает необходимость крупных вложений, превосходящих размеры доходов или ассигнований данного периода. Когда такая необходимость появляется у учреждения, финансируемого в бюджетно-сметном порядке, государ­ство, признав соответствующие расходы целесообраз­ными, выделяет дополнительные ассигнования. Что же касается хозяйственных организаций и граждан, то они, как правило, не могут рассчитывать на безвозвратную помощь извне. Но если предполагаемые повышенные затраты хозяйственно целесообразны и, несмотря на превышение доходности текущего периода, могут быть компенсированы с учетом дальнейших поступлений, нужно отыскать особые способы их обеспечения. На этой почве и возникает экономическая потребность в кредите.

Кредит бывает товарным и денежным. Товарный кредит выражается в предоставлении каких-либо пред­метов в натуре. Он далеко не всегда оформляется самостоятельной гражданско-правовой сделкой и может быть основан на сделках, обычно применяемых в дру­гих целях. Например, купля-продажа сама по себе кредитной сделкой не является. Но если, приобретая товар, покупатель договаривается с продавцом об отсрочке его оплаты, тем самым он фактически получает при­обретенные вещи в кредит. Денежный кредит тоже можно предоставить по договору купли-продажи, найма и т. п. Так, если покупная цена вносится задолго до получения купленной вещи, это означает, что покупатель кредитует деньгами продавца. Однако такая возмож­ность существенно ограничена, ибо для получения денег в кредит указанным способом необходимо, чтобы дру­гой контрагент нуждался в той именно вещи, которую в порядке кредитной сделки намерен реализовать про­давец. Так как совпадение встречных намерений по­добного рода — сравнительно редкое явление, в подав­ляющем большинстве случаев денежный кредит нуж­дается в самостоятельном юридическом опосредствовании, причем, поскольку методы такого опосредствования сложились, они могут быть использованы и для товар­ного кредитования.

Юридической формой как денежного, так и товар­ного кредита в чистом виде, а не в сочетании с продажей или другими имущественными предоставлениями явля­ется договор займа. В зависимости от сферы исполь­зования займа различают отдельные его разновидно­сти.

Граждане вправе получать и предоставлять кредит как в натуральной, так и в денежной форме. Уже рассмотренный договор о продаже государственными магазинами населению некоторых товаров с рассрочкой платежа и есть не что иное, как один из конкретных случаев кредитования в натуре. Денежные кредиты граждане получают друг от друга, а при известных условиях и от таких социалистических организаций, как ломбарды, кассы взаимопомощи и банки. Обычно договоры о кредите в чистом виде, заключаемые с учас­тием граждан, называются договорами займа. Пос­кольку, однако, банк предоставляет гражданам заем­ные суммы почти исключительно для строительства Жилых домов, такие отношения принято именовать банковским кредитованием индивидуального жилищного строительства³⁷⁹. Помимо этого, наиболее существен­ные элементы договора займа характерны для денежных вкладов в сберегательных кассах.

Социалистическим организациям, по общему пра­вилу, запрещено вступать друг с другом в заемные отношения, независимо от того, опосредствуют ли они товарный или денежный кредит. Вводя это запреще­ние, законодательство о кредитной реформе 1930— 1931 гг.³⁸⁰ исходило из несовместимости взаимного кре­дитования с хозрасчетными принципами социалистиче­ского хозяйствования. Одно из основных назначений хозрасчета состоит в обеспечении контроля рублем за деятельностью предприятий: чем хуже предприятие работает, чем чаще срывает выполнение плана, тем большую потребность в деньгах оно испытывает. Но, удовлетворив свою потребность за счет кредитов, полу­ченных от других организаций, можно было бы избе­жать выявления недостатков в работе контролирую­щими органами. Чтобы этого не случилось, одновре­менно с мероприятиями, проведенными в начале 30-х годов с целью укрепления хозрасчета, было запрещено взаимное кредитование социалистических организаций. Поскольку, однако, потребность в кредитах не исключа­ется и при самых высоких экономических показателях, законодательство о кредитной реформе вместо отменен­ного им взаимного кредитования ввело прямое банковс­кое кредитование социалистических организаций.

Вместе с тем социалистические организации, высту­пающие на внешнеторговом рынке, вправе, если это экономически целесообразно, совершать с иностранными контрагентами сделки по купле или продаже товаров в кредит. Такие сделки оформляются векселем, который, хотя и имеет своим основанием куплю-продажу или иную аналогичную сделку, совершенную в кредит, стано­вится документом, удостоверяющим безусловную обя­занность уплатить указанную в нем сумму, независимо от оснований его выдачи. В этом смысле вексель по­рождает самостоятельное кредитное обязательство, несмотря на первоначальную его связь с другой сделкой, например с куплей-продажей в кредит. Отсюда следует, что кредитные правоотношения с участием социалистических экспортно-импортных организаций могут в об­ласти внешней торговли возникать и на основе векселя,

В отличие от кредита денежные расчеты сами по себе обособленных и самостоятельных обязательств не по­рождают. Рассчитываются за приобретенные товары, оказанные услуги или в связи с правонарушением, влекущим уплату штрафа или денежную компенсацию причиненного ущерба. Но все отношения такого рода либо оформляются договором (купли-продажи, пос­тавки, подряда и т. п.), либо возникают в результате нарушения договорных обязательств (просрочки ис­полнения, недоброкачественности поставленной про­дукции и т. п.), либо облекаются в форму внедоговорных обязательств (по возмещению вреда или возврату неос­новательно приобретенного имущества). Что же каса­ется уплаты денег, то она является не чем иным, как способом исполнения этих обязательств или реализацией санкций, примененных к нарушителю.

Положение, однако, меняется коренным образом, когда участники обязательства осуществляют расчеты не непосредственно друг с другом, а через банк. Ко­нечно, и при уплате денег через банк плательщик выполняет обязанности покупателя, нанимателя, заказчика и т. п. Но так как в его взаимоотношения с креди­тором включаются органы банка, выполняющие денеж­ные операции на основе особых правил, последние становятся обязательными и для контрагентов по дого­вору поставки или иному договору. В этом смысле обязательства по расчетам приобретают известную самостоятельность по отношению к исполняемым при их помощи другим обязательствам. Речь, однако, идет не более чем об известной самостоятельности.

Она заключается в том, что указанные обязатель­ства подчинены особым банковским правилам, а с самим банком плательщик и кредитор находятся в особых правоотношениях по банковскому обслуживанию, вы­ходящему за пределы договора, который связывает те же стороны друг с другом. Но когда банк выполняет конкретные расчетные операции, то в их основу кла­дутся взаимоотношения по поставке, капитальному строительству и другим хозяйственным договорам, за­ключенным между плательщиком и кредитором. В этом проявляется зависимый или производный характер обязательств по денежным расчетам, осуществляемым через банк.

Для производства таких расчетов необходимо, чтобы плательщик и кредитор обладали счетами в банке. Слово «счет» имеет двойное значение. Обычно счетом называют документ, на котором отражаются проводи­мые банком денежные операции его владельца. В то же время с открытием счета определенные права и обязан­ности возникают как у его обладателя, так и у банка. Тем самым счет представляет собой также договор банка с обслуживаемым им клиентом, именуемый договором банковского счета. Наряду с этим каждая в отдельности расчетная операция тоже может рас­сматриваться как гражданско-правовая сделка. Она совершается: в отношениях между плательщиком я кредитором — в порядке реализации связывающего их договорного или иного обязательства, а в отношениях между ними и банком — во исполнение обязательства по банковскому обслуживанию, основанного на договоре банковского счета. В результате как один из видов порождаемых сделкой обязательств рассматриваются отношения по денежным расчетам, фигурирующее также под названием расчетных операций или форм денежных расчетов.

Итак, общим понятием кредитно-расчетных право­отношений охватываются: 1) обязательства по креди­тованию с участием граждан; 2) обязательства по кредитованию социалистических организаций; 3) обя­зательства по денежным расчетам.