На предприятии

Годовое количество текущих или капитальных ремонтов рассчитывается отдельно по видам электроустановок по формуле:

Рi = ,

(3.24)

где Р_i – годовое количество текущих или капитальных ремонтов по электроустановкам i-того вида;

О_i – количество единиц электроустановок i-того вида или протяженность линий электропередачи, км;

Ф - годовой календарный фонд времени одной электроустановки, час (8760 час);

Кр.в.i, Км.в.i – коэффициенты использования электроустановок i-того вида по машинному и рабочему времени;

Лi – количество текущих или капитальных ремонтов в ремонтном цикле электроустановок i-того вида;

Тцi – ремонтный цикл электроустановок i-того вида, час.

Продолжительность ремонтного цикла электроустановок i-того вида рассчитывается по формуле:

Тцi = Ф * Тi,

(3.25)

где Тi - ремонтный цикл электроустановок i-того вида, годы.

Нормативная трудоемкость технического обслуживания электроустановок рассчитывается по формуле:

Ттоi= 0,1 * Нтрi * Оi * Ni * К1 * К2 *... * Ке,

(3.26)

где Ттоi - нормативная трудоемкость технического обслуживания электроустановок i-того вида, чел.-час;

Hтрi - норма трудоемкости текущего ремонта электроустановок i-того вида, чел.-час;

Oi - количество электроустановок i-того вида;

N_i - количество технических обслуживаний в год по электроустановкам i-того вида;

К₁, К₂,...Ке - коэффициенты к нормам трудоемкости ремонта, учитывающие условия эксплуатации и исполнения электроустановок i-того вида;

е - количество учитываемых условий эксплуатации и исполнения электроустановок i-того вида.

Нормативная трудоемкость текущего или капитального ремонта электроустановок рассчитывается по формуле:

Тткi = Нрi * Рi * К1 * К2 *... * Ке,

(3.27)

где Тткi - нормативная трудоемкость текущего или капитального ремонта электроустановок i-того вида, чел.- час;

Рi - количество годовых текущих или капитальных ремонтов электроустановок i-того вида;

Нрi - норма трудоемкости одного текущего или капитального ремонта электроустановок i-того вида, чел.- час.

Явочная численность рабочих по ремонту и обслуживанию электроустановок (ремонтно-эксплуатационный персонал) рассчитывается по формуле:

Чяв = ,

(3.28)

где Ттоi - нормативная трудоемкость технического обслуживания электроустановок i-того вида в плановом периоде, чел.- час;

Ттi - нормативная трудоемкость текущего ремонта электроустановок i-того вида в плановом периоде, чел.- час;

Ткi - нормативная трудоемкость капитального ремонта электроустановок i-того вида в плановом периоде, чел.- час;

n - количество электроустановок технологических комплексов и промышленных установок на предприятии;

α; - удельный вес капитального ремонта, выполняемого силами электроцеха, доли единицы.

Cписочная численность рабочих определяется по формуле:

Чсп. = Чяв. * Кп,

(3.29)

где Кп - коэффициент перевода явочной численности в списочную.

Фонд заработной платы ремонтного персонала электроцехов на предприятиях разных отраслей промышленности рассчитывается по формулам:

а) основная заработная плата рабочих с учетом районного коэффициента и северных надбавок:

Зосн.= (1 + kпр.) * (1+kр.к.+ kс.н.) * Фэф. * Cтi * Чрi,

(3.30)

где Cтi - часовая тарифная ставка рабочего i-того разряда, руб.;

Фэф. - годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час;

Чрi - списочная численность рабочих i-того разряда, чел.;

kпр. - коэффициент, учитывающий премии рабочим, доли единицы;

kр.к. - районный коэффициент, доли единицы;

kс.н. - коэффициент, учитывающий северные надбавки, доли единицы.

б) Дополнительная заработная плата рабочих рассчитывается по формулам:

Здоп. = ,	(3.31)
Здоп. = Зосн.* Кд,	(3.32)

где До, Дд, Ду, Дг.о - продолжительность очередных, дополнительных отпусков, отпусков по учебе и времени выполнения государственных и общественных обязанностей, дни;

Кд - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, доли единицы.

Годовой фонд заработной платы инженерно-технических работников электроцеха рассчитывается в зависимости от штатного расписания и тарифных (должностных) окладов по формуле:

Зсп. = 12 * (1+ kпр.) * (1+kр.к. + kс.н.) * Доi * Чi,

(3.33)

где kпр. - коэффициент, учитывающий премии, доли единицы;

Доi - тарифный оклад по i-той должности в штатном расписании, руб.;

Чi - количество специалистов по i-той должности в штатном расписании, чел.;

n - количество должностей в штатном расписании электроцеха.

При планировании работы транспорта периодического действия рассчитывают:

а) плановую номенклатуру и количество прибывающих грузов по группам;

б) грузопотоки внутри предприятия между пунктами погрузки и выгрузки грузов;

в) потребность в транспортных средствах по их видам;

г) объем погрузо-разгрузочных работ с разбивкой на механизированные и ручные работы.

Основные плановые показатели следующие:

грузовой поток - количество груза в тоннах, перемещаемого в единицу времени между двумя приемо-отправочными пунктами;

грузооборот - общее количество грузов, перемещаемых на предприятии за определенное время (сутки, месяц квартал, год). Определяется умножением объемов перевозимых грузов в тоннах на расстояние перевозки в км и измеряется в тонно-км.

При планировании внешнего грузооборота пользуются планами материально-технического снабжения, а также отчетными данными за последние годы о вывозе с предприятия отходов производства (например, металлолома).

Внутренний грузооборот планируют, исходя из плана производства предприятия, его цехов, планов завоза материально-технических средств, объема строительно-монтажных работ и общего расстояния транспортировки оборудования, объема перевозок рабочих к месту работы и жительства и т.д.

Потребность в транспортных средствах для перевозок внутри предприятия рассчитывают по грузопотокам, для которых суточная потребность в транспортных средствах определяется по формуле:

А = Q * t * K' / q * T * K,

(3.34)

где Q - суточный объем перевозок, т;

t - время, затрачиваемое на один рейс транспорта, ч;

K' - коэффициент использования рабочего времени, учитывающий время на заправку горючим, различные виды обслуживания транспорта в течение рабочего дня, возможные случайные задержки при перевозке (k'= 1,1 – 1,5);

q - номинальная грузоподъемность транспортных единиц, т;

T - рабочее время транспорта в течение суток (принимается в зависимости от режима работы предприятия, например, при двухсменной работе Т=14ч),ч;

K - коэффициент использования грузоподъемности транспорта (к= 0,7 – 0,9).

t = ,

(3.35)

где l - длина пути до пункта назначения, км;

v, v' - скорость машины соответственно с грузом и без груза, км/ч;

tп,tр - время соответственно погрузки и разгрузки, ч.

 

Планирование роста производительности труда по факторам

Планирование роста производительности труда на предприятии осуществляется по факторам, влияющим на ее уровень.

Единая классификация факторов, влияющих на повышение производительности труда, объединяет все факторы в следующие группы:

1. Повышение технического уровня производства: внедрение новых видов техники и новых прогрессивных технологий, модернизация действующего оборудования, механизация и автоматизация производственных процессов, внедрение новых, более эффективных видов потребляемого сырья и материалов, повышение качества продукции и улучшение конструкции изделий.

2. Совершенствование управления, организации производства и труда: совершенствование структуры аппарата управления, улучшение оперативного управления производственным процессом, внедрение и развитие автоматизированных систем управления производством; совершенствование специализации производства, улучшение размещения производственных подразделений и расстановки оборудования, совершенствование организации вспомогательного производства, совершенствование структуры производственных объектов; совершенствование разделения и кооперации труда, внедрение передовых методов и приемов труда, совершенствование организации и обслуживания рабочих мест, сокращение потерь рабочего времени.

3. Изменение объема и структуры производимой продукции: относительное уменьшение численности вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих в результате увеличения объема производства продукции; изменение удельного веса различных видов продукции.

4.Природно-климатические факторы.

5. Отраслевые факторы: изменения в размещении производства, углубление во вновь осваиваемые районы.

Планирование роста производительности труда на предприятиях осуществляется в следующей последовательности:

1. Определение потребной численности работающих Чр для выполнения планового объема товарной продукции при фактически достигнутой производительности труда в базисном периоде:

Чр = Тпл. / Птр.ф,

(3.36)

где Тпл. - плановая товарная продукция, тыс.руб.;

Птр.ф. - фактическая производительность труда в базисном периоде, тыс.руб. /чел.

2. Определение экономии рабочего времени t₁, а затем экономии численности работающих ΔЧi за счет внедрения запланированных мероприятий, направленных на повышение производительности труда.

Относительная экономия численности работающих за счет внедрения i-того мероприятия определяется по формуле:

ΔЧi = ,

(3.37)

где ti – экономия рабочего времени за счет внедрения i-того мероприятия, %;

Кi - удельный вес работников того звена, на котором внедряется i-тое мероприятие по повышению производительности труда, в общей численности работников предприятия, доли единицы.

3. Определение темпа прироста производительности труда за счет каждого i-того мероприятия:

∆Пi = .

(3.38)

4. Определение темпа прироста производительности труда в целом по предприятию в плановом периоде по сравнению с достигнутым уровнем:

∆Пi = ,

(3.39)

где n - количество запланированных мероприятий, направленных на повышение производительности труда.

Экономия рабочего времени за счет планируемого роста норм выработки определяется по формуле:

t 1= ,

(3.40)

где р – абсолютный прирост норм выработки в планируемом периоде по сравнению с базисным, %.

Относительная экономия численности работников за счет планируемого роста норм выработки:

∆Ч1 = ,

(3.41)

где Ко – удельный вес основных рабочих в общей численности работников предприятия, доли единицы.

Относительная экономия численности работников за счет ликвидации внутрисменных и целодневных простоев (i группа факторов) определяется по формуле:

∆Ч2 = ,

(3.42)

где t₂ – внутрисменные и целодневные простои в процентах к эффективному фонду рабочего времени, %;

Кр – удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия, доли единицы.

Увеличение объема производства при правильной организации производства приводит к относительной экономии рабочего времени за счет отставания темпов роста численности вспомогательных рабочих и служащих от темпов роста объема производства продукции (III группа факторов).

Экономия рабочего времени за счет отставания темпов роста численности вспомогательных рабочих и служащих от темпов роста объема товарной продукции определяется по формуле:

tз = 100,

(3.43)

где А – темп роста объема товарной продукции в плановом периоде по сравнению с базисным, %;

а - темп роста объема товарной продукции в плановом периоде по сравнению с базисным, доли единицы;

Ко, Кв, Ку – соответственно удельный вес основных, вспомогательных рабочих и служащих в общей численности работников предприятия, %;

lв, lу - темпы роста численности вспомогательных рабочих и служащих в планируемом периоде по сравнению с базисным, доли единицы.

Относительная экономия численности работников за счет отставания темпов роста численности вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих от темпов роста товарной продукции определяется по формуле:

∆Чз = .

(3.44)

Результаты расчета свести в табл. 3.2.

Планирование себестоимости товарной продукции

Плановую себестоимость продукции определяют на основе технико-экономических расчетов величины затрат на производство и реализацию продукции на основе использования данных, содержащихся в других разделах плана экономического и социального развития на предприятии.

 

 

Таблица 3.2

Суммарный расчет влияния на рост

производительности труда основных факторов

Наименование факторов	Экономия численности работников, чел.	Темп прироста производительности труда, %
1.Внедрение новой техники, технологии, механизации и автоматизации технологических процессов, модернизация оборудования
2. Улучшение организации производства и труда, в т.ч. увеличение бюджета рабочего времени за счет: а) устранения целодневных простоев б) устранения внутрисменных простоев 3.Снижение затрат рабочего времени на вспомогательных и подсобных работах за счет роста объема продукции
4. Снижение трудоемкости продукции
ИТОГО экономия численности по расчету

План себестоимости товарной продукции начинают составлять с расчета снижения себестоимости товарной продукции по основным технико-экономическим факторам. На уровень себестоимости товарной продукции оказывают влияние большое количество факторов, объединяемых в следующие группы:

- повышение технического уровня производства;

- совершенствование организации труда, производства и управления производством;

- изменение объёма и структуры производимой продукции;

- природно- климатические факторы;

- прочие отраслевые факторы.

В результате определяют изменение себестоимости товарной продукции в планируемом году по сравнению с базисным годом за счет влияния на ее уровень природных, технических, технологических и организационных факторов.

Расчеты осуществляются в несколько этапов:

1. Расчет затрат, приходящихся на 1 рубль товарной продукции, в базисном году:

Стп δ= ,

(3.45)

где Сб – полная себестоимость товарной продукции в базисном году, руб.;

Тб – товарная продукция в базисном году, руб.

2.Расчет плановой себестоимости товарной продукции в планируемом году при сохранении условий базисного года:

Спл. у = Стп δ * Тпл.

(3.46)

3.Оценка влияния различных факторов на изменение затрат на производство и реализацию продукции в планируемом году. Эти факторы классифицируют на пять групп. Тогда общее изменение затрат составит:

(3.47)

4.Расчет плановой себестоимости сравнимой товарной продукции:

С пл. = С пл. у .

(3.48)

5. Расчет затрат на 1 рубль товарной продукции в планируемом году:

Стп пл. =

(3.49)

Влияние различных факторов на себестоимость товарной продукции определяют следующим образом.

I группа факторов (повышение технического уровня производства):

- величина экономии в планируемом году от проведения мероприятия в предшествующем году определяется по формуле:

Эп = ,

(3.50)

где Зо, З₁ – переменные затраты на единицу продукции до и после проведения мероприятия, руб;

Qo, Q₁ – объем производства продукции с начала предшествующего года до и после проведения мероприятия, шт.;

Qп – планируемый объем продукции в натуральном выражении, шт.

- величина экономии от снижения материальных, топливных и энергетических затрат определяется по формуле:

Эм = (Но*Ц0 - Н1 * Ц0) * Qд,

(3.51)

где Н₀, Н₁ – норма расхода реагентов, материалов, топлива, энергии до и после проведения мероприятия;

Ц – цена единицы реагентов, материалов, топлива, энергии, руб.;

Qд – объем производства продукции с момента проведения мероприятия до конца года, шт.

- изменение себестоимости за счет изменения цен на потребляемые ресурсы определяется по формуле:

Эц = (Ц1 – Ц0) * М,

(3.52)

где Ц₁, Ц₀ – цена единицы ресурса, руб.;

М – расход ресурса с момента изменения цен до конца года, нат.ед.

- величина экономии в результате снижения трудоемкости продукции (при высвобождении численности работников) определяется по формуле:

Эч = Чв * [З (1 + С/100) + Ро] * Т,

(3.53)

где Чв – высвобождаемая численность работников по категориям, чел.;

З – среднемесячная заработная плата работников данной категории, руб.;

С – процент отчислений на социальные нужды (36,5%);

Ро – среднемесячные расходы на охрану труда, повышение квалификации данной категории работников, руб.;

Т – число месяцев с момента проведения мероприятия до конца года, мес.

II группа факторов (совершенствование организации труда, производства и управления): улучшение организации труда, совершенствование управления производством, улучшение материально-технического снабжения, снижение непроизводительных расходов и т.д.

Эти мероприятия позволяют повысить производительность труда (или снизить темп ее падения) или приносят иной положительный эффект, что отразится на уровне себестоимости продукции. Расчет изменения себестоимости можно производить по приведенным выше формулам.

III группа факторов (изменение объема и структуры производимой продукции):

- изменение себестоимости товарной продукции в части условно-постоянных расходов в результате изменения объема производимой продукции определяется по формуле:

Эуп = ,

(3.54)

где Т – темп прироста (падения) объема производства (товарной продукции) в планируемом году по сравнению с базисным годом, %;

Сб – себестоимость товарной продукции в базисном году, руб.:

Уп – удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости базисного года (без амортизации), %;

- относительная экономия (повышение) себестоимости за счет изменения амортизационных отчислений в результате роста (уменьшения) объема производимой продукции определяется по формуле:

Эа = ,

(3.55)

где Ао и А₁ – общая сумма амортизационных отчислений в базисном и планируемом годах, руб.;

То и Т₁ – объем товарной продукции в базисном и планируемом годах, руб.

IV группа – изменение природных условий.

V группа – прочие факторы: ввод новых установок, внедрение новых методов, ввод новых насосных станций и т.п.

Влияние этих факторов на себестоимость продукции определяют исходя из сметы расходов на содержание новых объектов за вычетом амортизационных отчислений.

После этих расчетов составляют сводный расчет изменения себестоимости товарной продукции (табл. 3.3.)

Таблица 3.3

Сводный расчет изменения себестоимости товарной продукции

по основным технико-экономическим факторам (цифры условные)

Наименование показателей	Сумма тыс.руб.
А. Товарная продукция в ценах и условиях, сопоставимых с базисным годом
Б. Товарная продукция базисного года
В. Затраты на 1 руб. товарной продукции базисного года, коп./руб.	90,2
Г. Себестоимость товарной продукции планируемого года исходя из уровня затрат базисного года (В*А)
Д. Изменение себестоимости в планируемом году по факторам, всего	+494
В том числе:
1. Повышение технического уровня производства: - экономия от внедрения мероприятий в предшествующем году; - изменение норм расхода электроэнергии; - изменение цен на материалы - изменение трудоемкости продукции Итого по группе I	-25 -510 -561 -16,4 -1112,4

 

Окончание табл. 3.3

2. Совершенствование организации труда и производства: - улучшение организации труда; - снижение непроизводительных расходов - прочие Итого по группе II	-1,3 -9,0 -2,3 -12,6
3. Изменение объема и структуры производимой продукции: - изменение условно-постоянных расходов; - изменение амортизационных отчислений; - изменение структуры производимой продукции Итого по группе III	+311 +950 +10 +1271
4. Изменение природных условий	+339
5. Прочие факторы	+9
Е. Себестоимость товарной продукции в сопоставимых с базисным годом ценах (Г±Д)
Ж Затраты на 1 рубль товарной продукции в планируемом году (в ценах базисного года), коп./руб. (Е: А)	91,4
З. Изменение затрат в планируемом периоде по сравнению с базисным, % ((100*Ж/В) – 100)	1,3