Ввод начальных остатков

Определение даты ввода начальных остатков. Так как начальные остатки будут вводиться в виде бухгалтерских операций, то нужно определить дату ввода этих операций. Дата ввода остатков должна быть меньше даты начала учета. Обычно это предыдущая дата. Например, если в качестве даты нача­ла учета вы выбрали «01.04.2013», то дата ввода остатков будет «31.03.2013».

В рассматриваемой конфигурации для установки даты ввода начальных остатков нужно выполнить: Предприятие -> Ввод начальных остатков. В правом углу появившегося окна нажать на текст, выделенный синим цветом «Установить дату ввода начальных остатков». Указать дату.

Основной принцип ввода начальных остатков. Основным прин­ципом ввода остатков является ввод операций, в которых счет, по которому вводится остаток, корреспондирует с некоторым фиктив­ным счетом, например, «00».

Например, нужно ввести следующие начальные остатки на 31.03.2013:

По активному счёту 10 — 1000000 гривен

По пассивному счёту 40 — 1230000 гривен

В этом случае необходимо ввести операцию со следующими про­водками (табл. 2.4).

 

Таблица 2.4

Пример проводок для ввода начальніх остатков

 

Дата	Дебет	Кредит	Сумма
31.03.2013
31.03.2013

 

В этом простейшем примере подразумевается, что по данным сче­там не ведется учет ни по субсчетам, ни по валюте, ни по аналитике.

На практике, разумеется, ввод начальных остатков должен произ­водиться с учетом наличия субсчетов и различных настроек учета, заданных в плане счетов.

При вводе начальных остатков в проводках вводятся только самые детальные остатки, которые существуют по данному счету.

Если в плане счетов для данного счета ведутся субсчета, то при вводе остатков (как, кстати, и вообще при вводе операций) следует указывать конкретный субсчет. То есть, остаток по каждому субсчету вводится отдельно.

Если по счету ведется учет в валюте, то при вводе остатков сле­дует указывать конкретную валюту и задавать в проводке и валют­ный остаток, и рублевое покрытие. То есть, остаток по каждой валю­те вводится отдельно.

Если по счету ведется аналитический учет, то при вводе остатков следует указывать конкретные значения субконто. Причем, если ис­пользуется более одного субконто для данного счета, то в проводках ввода остатков нужно указывать все значения субконто. При этом если по счету ведется и количественный учет, то в проводке нужно указывать и количество. Таким образом, остаток по каждой комби­нации значений субконто вводится отдельно (разумеется, вводятся только ненулевые остатки).

При этом остатки, суммы которых складываются из введенных детальных остатков, вводить не нужно.

Таким образом, количество проводок при вводе начальных остатков будет зависеть от количества детальных остатков по субсчетам, валютам и объектам аналитики. Все остатки, которые складываются из введенных детальных остатков, будут рассчитаны программой автоматически.

Ввод операций начальных остатков. В рассматриваемой конфигурации для ввода начальных остатков нужно выполнить: Предприятие -> Ввод начальных остатков (при условии, что была ранее установлена дата ввода остатков; см. выше). Появляется окно ввода начальных остатков.

Проверка правильности ввода остатков. После того, как все операции начальных остатков введены, следует убедиться в соответ­ствии их реальным остаткам.

Для этого следует воспользоваться существующими в конфигура­ции стандартными отчетами, например отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость».

При получении остатков по счетам, прежде всего, нужно обратить внимание на остаток по использованному Вами для ввода остатков фиктивному счету (обычно «00»). Он должен быть нулевым. Если период составления отчета не включает дату ввода остатков, то при нулевом остатке по счету в отчете может вообще не быть строки с данным счетом, так как оборотов по этому счету в выбранном перио­де тоже нет.

Нулевой остаток по фиктивному счету означает, что сумма дебетовых остатков совпала с суммой кредитовых. Это говорит о том, что, в основном, остатки введены правильно.

Кроме этого, следует просмотреть получившиеся остатки по суб­счетам и валютам, если таковые вводились.

Особое внимание следует уделить проверке остатков по аналити­ке. Для их получения обычно нужно воспользоваться специальными отчетами, например, отчетом «Обороты счёта».