Поступление товаров по безналичному расчету с предоплатой

7.1 Рассмотрим схему прихода ТМЦ с предоплатой и предъявленной счет-фактурой поставщика, т.е. товар оплачивается по безналичному расчету, приходуется с оформлением в книгу покупок и выставляется НДС к зачету:

 

 

ус – счет учета на складе

Рис. 11. Схема движения документов по приходу ТМЦ

7.2 Документом Платежное поручение отражаются такие виды хозяйственных операций как: Оплата поставщику, Расчет по кредитам и займам с контрагентами, Перечисление денежных средств подотчетнику и др. Для создания Платежного поручения для хозяйственной операции по поступлению товаров вызовем пункт горизонтального меню Банк / Платежное поручение исходящее / Оплата поставщику. В документе заполняются поля: Получатель – любой поставщик из справочника, Банковский счет, Счет получателя. Поле Сумма заполняется в соответствии со счетом на предоплату от поставщика (Вам придется заранее рассчитать эту сумму как произведение цен товаров, которые Вы планируете приобрести, на количество и плюс 18% НДС.

 

Рис. 12. Вид документа Платежное поручение

7.3 Например, для цены 10000 и количества 2 эта сумма составит 23600 руб. Заполним документ следующим образом (Рис. 12).

7.4 После оплаты в банке указанной суммы создается документ Выписка банка (Банк / Выписка банка) о том, что банк произвел необходимые перечисления. В документе вводятся Счет в банке, Дата выписки и по кнопке Подобрать неоплаченные выбрать нужное неоплаченное платежное поручение. Если в Платежном поручении включить флажок Птатежное поручение оплачено, то документ Выписка банка сформируется автоматически.

 

 

Рис. 13. Строка выписки банка

Обратите внимание, что конечный остаток в документе: – 20000 руб., т.к. на нашем счете нет никаки денежных средств. Неплохо было бы их туда поместить.

7.5 Так как никаких поступлений еще не было, введем некоторую сумму как начальный остаток по банку. Для этого на вкладке Предприятие выберем раздел Ввод начальных остатков и кликнем в окне описания справа по ссылке Установить дату ввода начальных остатков, при этом откроется следующее окно:

 

 

Рис. 14. Окно установки даты ввода начальных остатков

 

При этом дата для ввода начальных остатков устанавливается до начала расчетного периода, т.е. например любое число декабря предшествующего года. Далее нажмите кнопку Ввести остатки по счету и введите некоторые суммы для счета 51 и 50.01,например 100000 и 50000 соответственно (Рис. 15). Переформируйте документ Выписка банка и обратите внимание, что конечный остаток теперь составляет 76400 руб.

 

 

Рис. 15. Ввод начальных остатков по банку и кассе

 

7.6 Далее необходимо сформировать Доверенность на получение товара у поставщика. Сформируйте ее для того товара, для которого Вы рассчитали Сумму в Платежное поручение (Рис. 16).

 

 

Рис. 16. Доверенность на получение товара

7.7 Следующим шагом формируем документы Поступление товаров и регистрируем Счет-фартуру. В схеме на стр. 10 эти два документа заключены в рамку, т.е. предлагается создать еще пару документов: Поступление доп. расходов и Счет-фактура полученный.

 

 

Рис. 17. Документ Поступление доп. расходов

7.8 При реализации этой схемы мы имее две структуры подчинения: