Формирование приростных постоянных затрат клиники.
Спланируем денежные потоки по каждому варианту капиталовложений. Проект I. Монтаж оборудования будет произведен в мае 2007 г. По оценкам менеджерам, ожидается следующая степень загрузки нового стоматологического кресла: май – 50%; июнь – 80%; июль – декабрь – 100%. Это позволит получить приростную выручку в размере: апрель ____________________________________________________________; май ______________________________________________________________; июнь _____________________________________________________________; июль – декабрь ____________________________________________________. Таким образом, приростная выручка за II квартал 2007 г. составит __________________________________________________________________; за III и IV кварталы ________________________________________________. Приростные переменные затраты (41% приростной выручки) ожидаются в размере ____________________________________________________________________________________________________________________________________ Приростные постоянные затраты составят _________________ руб. за квартал. Бюджет движения денежных средств стоматологической киники представлен в таблице 3. Из приведенных данных видно, что реализация варианта I капиталовложений обеспечит клинике получение свободных денежных средств в размере: ______________________________________руб. Проект II. Монтаж оборудования будет произведен к 1 апреля 2007 г. предположительно загрузка нового кресла будет следующей: апрель – 50%; май – 80%; июнь – декабрь – 100%. Согласно договору стоимость оборудования – 45000 руб. проценты за кредит – 10% в год. Клиника предполагает погасить кредит с апреля до конца 2007 г., т.е за девять месяцев, следовательно, общая стоимость установки составит: __________________________________________________________________ Ежемесячно придется выплачивать 5375 руб., ежеквартально________ руб. (5375 руб.*3). Определим приростную выручку: апрель ____________________________________________________________; май ______________________________________________________________; июнь и все последующие месяцы ____________________________________. Таким образом, приростная выручка II квартала составит: ________________________, в III и IV кварталах _______________________. Приростные переменные затраты останутся на уровне ______ от приростной выручки, дополнительные постоянные расходы ___________руб. ежеквартально. В таблице 4 представлен бюджет денежных средств клиники, составленный исходя из трех условий. Таблица 3.
|
