Прием и выдача наличных денег

Прием наличных денег, учреждениями банков, осуществляется на основании первичного документа, который называется «Объявление на взнос наличными», в котором указываются следующие реквизиты:

- номер расчетного счета получателя средств,

- сумма взноса,

- вид платежа,

- дата.

Данным документом оформляется сдача в учреждение банка наличной денежной выручки, оплата банковских услуг наличными деньгами, внесение вкладов учредителями в уставный капитал, внесение сумм депонированной заработной платы и других операций.

Объявление заполняется в одном экземпляре. Оно состоит из трех частей: верхняя остается в банке; средняя (называется «квитанция») передается кассиру организации и подтверждает, что он сдал наличные деньги в банк; нижняя (называется «ордер») возвращается кассиру после проведения банком соответствующей операции вместе с банковской выпиской.

Получение наличных денег в банке оформляется денежными чеками. Для этого в банке необходимо купить чековую книжку на 25 или 50 листов. Чековые книжки являются бланками строгой отчетности и хранятся в сейфе организации.

По денежному чеку деньги выдаются только тому лицу, которое указано в чеке.

В чеке указываются следующие реквизиты:

- наименование предприятия;

- номер расчетного счета;

- затребованная сумма;

- паспортные данные получателя;

- первая и вторая подписи (руководителя организации и главного бухгалтера);

- печать.

На оборотной стороне чека отмечается целевое назначение полученных денег (выдача заработной платы, выдача денег под отчет и т.д.)

Использование наличных денег с расчетного счета предусматривается кассовым планом (кассовой заявкой), подписанным руководителем предприятия и главным бухгалтером. Этот план составляется ежеквартально и сдается в учреждение банка в установленные сроки.