Основы организации безналичных расчетов в современной экономике

Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований[2]. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

В Российской Федерации Гражданским кодексом и нормативными актами Центрального банка установлены следующие виды безналичных расчетов[3]:

- Расчёты платёжными поручениями

- Расчёты по аккредитивам

- Расчёты чеками

- Расчёты по инкассо

- Расчёты платёжными требованиями

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ним документооборота[4].

Безналичные расчеты осуществляются на основании следующих принципов:

- расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств;

- платежи со счетов осуществляются банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной очереди и в пределах остатка средств на счете;

- принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения;

- принцип срочности платежа;

- принцип обеспеченности платежа;

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушения одного из них приводит к нарушению других.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Сложность и важность безналичных расчетов предопределяет необходимость установления их единообразия посредством правового регулирования. Базой правового регулирования служит комплекс законов и подзаконных актов, а также нормативных актов государственных органов, выполняющих функции регулирования расчетов. Определяющую роль в регулировании безналичных расчетов, обеспечении их бесперебойного и эффективного функционирования играет Центральный Банк РФ[5]. Так, Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных систем Российской Федерации.

Законодательством определены важнейшие требования безналичным расчетам: бесперебойность, своевременность, надежность, безопасность, экономичность. От их соблюдения напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег в народном хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики со стороны Центрального банка. Расширение сферы применения безналичных расчетов сокращает издержки обращения, создает условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.