Задание 3. 1. Рассчитать налог на прибыль, НДС и акцизы, уплаченные фирмой по итогам работы за квартал.

Текст задания:

 

1. Рассчитать налог на прибыль, НДС и акцизы, уплаченные фирмой по итогам работы за квартал.

2. Отразить в учете операции по начислению и перечислению суммы налога.

3. Оформить платежные поручения на перечисление налога.

 

Данные для выполнения задания

Фирмой произведено и реализовано в 1 квартале текущего года 30 тыс. литров вина натурального на сумму 2220000 руб.по розничным ценам (с НДС и акцизом). Ставка акциза для вин натуральных 11, 87 руб. за 1 литр. Сумма расходов составляет 90% от суммы доходов.

Реквизиты для заполнения платежных поручений:

Плательщик ООО «Агрофирма «Октябрьская»

ИНН 6820017130

КПП 682001001

Банк Отделение №8594 СБЕРБАНКА РОССИИ Г.ТАМБОВ

Счет № 40702810261000102519

БИК 046850649

Получатель УФК по Тамбовской области (Межрайонная ИФНС России № 4 по Тамбовской области)

ИНН 6829079500

КПП 682901001

Банк ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ Г.ТАМБОВ

БИК 046850001

Счет № 40101810000000010005

Вид оплаты 01

Очередность платежа 3

Код Бюджетной классификации 18210101012021000110

 

 

Задание составили преподаватели Алексеева Г.Н., Магомачиева О.В.

Рассмотрено на заседании предметной цикловой комиссии учетных

дисциплин.

Протокол от 01.12.2014 № 4

Председатель предметной цикловой комиссии __________ О.В. Комарова

подпись

I. ПАСПОРТ

Назначение:

КОС предназначен для контроля и оценки результатов освоения

профессионального модуля ПМ03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и составляющих его профессиональных компетенций, а также общих компетенций, формирующихся в процессе освоения ОПОП в целом по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

II. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ. Вариант № 32

 

Вариант 32

 

Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций: ПК 3.1, ПК 3.2, ПК 3.3, ПК 3.4, ОК 2, ОК 3, ОК 4, ОК 5, ОК 8, ОК 9.

Инструкция:

I. Внимательно прочитайте задание.

 

II.Вы можете воспользоваться Планом счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации, Налоговым кодексом РФ, микрокалькуляторами.

 

III.Время выполнения задания – 1 час.