О назначении судебно-бухгалтерской экспертизы

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

г. Моршанск 16.04.2014 года

Старший следователь Моршанского межрайонного следственного отдела Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тамбовской области лейтенант юстиции Болгарев А.А., рассмотрев материалы процессуальной проверки № 23921

 

У С Т А Н О В И Л:

 

В результате противоправных действий генерального директора ООО «Мосстройтрансгаз – Моршанск» Ким Н.А. перед работниками организации сформировалась задолженность по выплате заработной платы за период с август 2013г. по февраль 2014г.

В соответствии с требованиями ст. 136 Трудового Кодекса РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором.

В соответствии с п. 1.2.1. Положения об оплате труда и премировании работников, утвержденным приказом № 2 от 03.06.2013г. (далее по тексту Положение), до 15 числа следующего за отчетным месяцем- выплачивается заработная плата, начисленная исходя из должностных окладов, тарифных ставок за отработанное время (календарный месяц) за вычетом налога на доходы физических лиц.

При наличии задолженности по оплате труда директор ООО «Мосстройтрансгаз Моршанск» направлял денежные средства на иные цели, имеющие более позднюю очередность их удовлетворения.

Таким образом, Ким Н.А., преследуя цель продолжать осуществлять руководство данным предприятием, с целью обеспечения его платежеспособности перед поставщиками по гражданско-правовым договорам, осуществлял расчеты с подрядчиками, поставщиками и кредиторами, что свидетельствует о его личной заинтересованности в использовании денежных средств, повлекшей невыплату заработной платы.

Таким образом, в действиях генерального директора ООО «Мосстройтрансгаз Моршанск» Ким Н.А., усматриваются признаки состава преступления предусмотренного ч.1 ст. 145.1 УК РФ, т.е. частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации.

В целях полного и объективного расследования уголовного дела возникла необходимость в проведения документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мосстройтрансгаз-Моршанск» с целью выяснения: имели ли место в организации факты нарушения налогового законодательства, а также выяснения корыстной или иной личной заинтересованности руководителя ООО «Мосстройтрансгаз-Моршанск» в невыплате заработной платы и иных пособий. Принимая во внимание, что для выяснения данных вопросов необходимы познания в области теории и практики науки бухгалтерский учет, и руководствуясь ст. 195, п. 1 ст. 196 и ст. 199 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

1. Назначить судебно-бухгалтерскую экспертизу, производство которой поручить эксперту отдела криминалистики следственного управления следственного комитета РФ по Тамбовской области майору юстиции Куликовой С.И.

 

2. Поставить перед экспертом вопросы:

 

1.Имела ли место частичная невыплата заработной платы работникам ООО «Мосстройтрансгаз-Моршанск» свыше 3 месяцев, полная невыплата свыше 2 месяцев во временном интервале с августа 2013 года по февраля 2014 года (с разбивкой по каждому работнику), если имелась, то в какие именно месяца указанного период?

2. Имелось ли в течении указанного периода погашение задолженности по заработной плате, и каким образом эта процедура осуществлялась, на основании каких документов, в какие сроки и в каком количестве?

3. Какая денежная сумма была израсходована с расчетного счета Общества с 01.08.2013 по 28.02.2014 года и на какие цели?

4. Были ли в период с 01.08.2013 по 28.02.2014 на расчетном счете Общества денежные средства, позволяющее погасить задолженность по заработной плате в срок, не превышающий 2 и 3 месяцев?

5. Имелась ли возможность у руководства Общества выплатить заработную плату в исследуемый период, а также выплачивать ее своевременно, согласно Правилам внутреннего трудового распорядка, согласно Правилам внутреннего трудового распорядка для работников Общества?

6. Выплачивалась ли заработная плата в исследуемом периоде времени директору Общества Ким Н.А., если да, то в каком количестве и с какой периодичностью?

 

Приложение:

- главная книга ООО «Мосстройтрансгаз-Моршанск»;

- выписка из банка сентябрь-декабрь 2013 года (4 книги - оригиналы);

- копии справок об открытых счетах;

- копии подтверждений об остатках на р.с. на 01.01.2014

- оборотно-сальдовые ведомости по счету 51 за 2013 и 2014 года

- анализ счета 51 за 2013 и 2014 года

- справка о задолженности по з/п по состоянию на 10.02.2014

 

 

Постановление о назначении судебной экспертизы и материалы, необходимые для ее производства, мне вручены «___» ____________ 20___ г. в ___ ч ____ мин, одновременно разъяснены права эксперта, предусмотренные ч. 3 ст. 57 УПК РФ, а именно:

1) знакомиться с материалами уголовного дела, относящимися к предмету судебной экспертизы;

2) ходатайствовать о предоставлении ему дополнительных материалов, необходимых для дачи заключения, либо привлечении к производству судебной экспертизы других экспертов;

3) участвовать с разрешения дознавателя, следователя и суда в процессуальных действиях и задавать вопросы, относящиеся к предмету судебной экспертизы;

4) давать заключение в пределах своей компетенции, в том числе по вопросам, хотя и не поставленным в постановлении о назначении судебной экспертизы, но имеющим отношение к предмету экспертного исследования;

5) приносить жалобы на действия (бездействие) и решения дознавателя, следователя, прокурора и суда, ограничивающие его права;

6) отказаться от дачи заключения по вопросам, выходящим за пределы специальных знаний, а также в случаях, если представленные ему материалы недостаточны для дачи заключения. Отказ от дачи заключения должен быть заявлен экспертом в письменном виде с изложением мотивов отказа.

 

 

Эксперт

(подпись) (инициалы, фамилия)

 

Мне разъяснены также положения ч. 4–6 ст. 57 УПК РФ, в соответствии с которыми:

эксперт не вправе:

1) без ведома следователя и суда вести переговоры с участниками уголовного судопроизводства по вопросам, связанным с производством судебной экспертизы;

2) самостоятельно собирать материалы для экспертного исследования;

3) проводить без разрешения дознавателя, следователя, суда исследования, могущие повлечь полное или частичное уничтожение объектов либо изменение их внешнего вида или основных свойств;

4) давать заведомо ложное заключение;

5) разглашать данные предварительного расследования, ставшие известными ему в связи с участием в уголовном деле в качестве эксперта, если он был об этом заранее предупрежден в порядке, установленном ст. 161 УПК РФ;

6) уклоняться от явки по вызову дознавателя, следователя или в суд;

за дачу заведомо ложного заключения эксперт несет ответственность в соответствии со ст. 307 УК РФ;

за разглашение данных предварительного расследования эксперт несет ответственность в соответствии со ст. 310 УК РФ.