Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Журнал хозяйственных операций по кассе




Учет кассовых операций

Для выполнения задания необходимо знание требований нормативных документов:

Письмо ЦБ РФ "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" от 04. 10. 1993 г. № 18;

приказ Минфина РФ "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" от 31.10.2000 г. № 94н.

Получение и расходование наличных денег из кассы предприятия оформляются приход­ными кассовыми ордерами (ф. № КО-1) и расходными кассовыми ордерами (ф. № КО-2). В отдельных случаях разрешается замена расходного кассового ордера документами, содер­жащими отметку штампа с реквизитами расходного кассового ордера, например, платежные (расчетно-платежные) ведомости, заявления на выдачу денег и др.

Информация о всех фактах поступления и выдачи наличных денег обобщается в кассо­вой книге, записи в которую производятся в хронологической последовательности по мере совершения кассовых операций. ОАО "Машиностроитель" имеет только одну кассовую кни­гу. Обслуживающим отделением банка в 200х г. установлен лимит остатков денежных средств в кассе ОАО "Машиностроитель" в сумме 5000 руб.

Журнал хозяйственных операций по кассе

 

Содержание операций, бухгалтерские документы Сумма, руб. Корреспондирую­щие счета Примечание
дебет кредит
  28. Получено по чеку № 265006 01.12.200x г. на командировочные расхо­ды Петрова Ю.В. и Кузьмина Е.Л.           Заполните приходный ордер № КО-1
  29. Выдан аванс Петрову Ю.В. и Кузьми­ну Е.Л. 01.12.200x г. (см. операцию 28)             Заполните расходный ордер № КО-2
  30. Получено по чеку № 265007 05.12.200x г.: на выдачу заработной платы за ноябрь и на командировочные расходы Ивано­ва В.Г. 1 005 000              
  31. Выдан аванс Иванову В.Г. 06.12.200x г. и Клепцову Е.А. 15.12.200x г.                
  32. Выдана заработная плата за ноябрь: 05.12.200x г. по ведомости № 43,47 06.12.200x г. по ведомости № 44, 48 07.12.200x г. по ведомостям № 45 и №46                
  33. Возврат неиспользованного аванса подотчетными лицами 14.12.200x г.: Кузьминым Е.Л. Петровым Ю.В.                
  34. Принят в кассу от 000 "Автор" авансо­вый платеж 26.12.200x г. по договору № 27 от 12.01.200x г.                
  35. Принято от работника предприятия в погашение займа согласно договору займа                
  36. По объявлению на взнос наличными сдана выручка в банк                  
           

Операции 28-36. Прием наличных денег оформите приходным кассовым ордером (ф. № КО-1), выдачу - расходным кассовым ордером (ф. № КО-2). После получения и выда­чи денег по каждому кассовому документу запишите в кассовую книгу (ф. КО-4). Подсчи­тайте ежедневные итоги операций по приходу и расходу денежных средств, выведите оста­ток по кассе на следующее число.

Операция 30. По данным платежных ведомостей № 43-48 от 02.12.2001 г. и потребно­сти в командировочных расходах определите необходимую сумму наличных денег для выда­чи из кассы.

Операция 32. Оформите платежные ведомости, заполнив данные о выплаченной и де­понированной заработной плате, сделайте соответствующие бухгалтерские записи.

Депонированная заработная плата и выручка подлежат сдаче в банк. Заполните объявле­ния на взнос наличными.

Заполните журнал-ордер № 1, ведомость № 1.

ИД-5

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УЧАСТКУ "УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ'

 

№ опера­ции по журналу хозяйст­венных операций Формы заполненных документов с исходной информацией
  1.1. Платежная ведомость № 43 от 09.12.200х г. 1.2. Платежная ведомость № 44 от 09.12.200x г. 1.3. Платежная ведомость № 45 от 09.12.200х г. 1.4. Платежная ведомость № 46 от 09.12.200x г. 1.5. Платежная ведомость № 47 от 09.12.200x г. 1.6. Платежная ведомость № 48 от 09.12.200х г.  
  1. Договор займа №10 от 21.02.200x г. (Газин И.С.)  

 








Исходный документ №1 к операциям 35

 

ДОГОВОР ЗАЙМА № 10

 

 

г. Москва "21" февраля 200х г.

Открытое акционерное общество "Машиностроитель" в дальнейшем "Заимодавец", в лице генерального директораАгафонова И.В., действующего на основании Устава, с од­ной стороны, и работникГазин И.С., работающий в должностиначальника цеха № 1 ОАО

"Машиностроитель", именуемый в дальнейшем "Заемщик", с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

  1. Предмет договора

1.1. Заимодавец, руководствуясь "Положением об условиях и порядке выдачи займов работникам и акционерам ОАО "Машиностроитель" (далее по тексту Положение), передает Заемщику (являющемуся работником ОАО "Машиностроитель") в собственность денежные средства в размере 50000(Пятьдесят тысяч) рублей (далее по тексту Сумма займа), а За­емщик обязуется возвратить Заимодавцу Сумму займа в срок до 31 декабря 200х г. Проценты за пользование займом не взимаются.

1.2. Сумма займа выдается Заемщику с целью приобретения жилой площади.


Поможем в написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой





Дата добавления: 2015-08-12; просмотров: 2025. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2022 год . (0.025 сек.) русская версия | украинская версия
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7