Выдача наличных денежных средств с картсчетов через кассу банка (филиала банка)

Перед выполнением операции выдачи наличных с картсчета сотрудник Банка, оформляющий операцию (операционный работник), осуществляет проверку соответствия данного вида поступления режиму картсчета, предусмотренному действующим законодательством РФ, инструкциями и положениями Банка, а также договору банковского счета.

Для выдачи наличных средств уполномоченный сотрудник банка оформляет расходный кассовый ордер (расходный кассовый валютный ордер – при выдаче наличной иностранной валюты).

При выдаче наличных денежных средств с картсчета физического лица через кассу головного офиса Банка формируется проводка:

На сумму выдаваемых наличных денежных средств:

Дт Картсчет

Кт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 51)

Для получения информации об остатке средств, доступном для выдачи через кассу филиала, операционный сотрудник филиала направляет в ОПСиЭ соответствующую заявку по электронной почте. На основании данной заявки сотрудником ОПСиЭ производится проверка блокировки карточек, а также оформляется перечисление средств со сводного картсчета, открытого в балансе головного офиса (в общеустановленном порядке с использованием счетов межфилиальных расчетов 30301/30302):

Дт 42301 (баланс головного офиса)

Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» (баланс филиала)

После поступления средств на счет (30232) операционный сотрудник филиала банка оформляет расходный кассовый ордер в балансе филиала:

На сумму выдаваемых наличных денежных средств:

Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт»

Кт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 51)