Завдання 9Підприємство в серпні поточного року оплатило навчання працівника відділу збуту Шевченка Т. Г. в українському навчальному закладі за І семестр навчального року. Підприємство має письмовий договір, укладений з працівником, згідно з яким цей працівник зобов’язаний відпрацювати на такому підприємстві три роки після закінчення вищого навчального закладута здобуття спеціальності. Заробітна плата Шевченка Т. Г., нарахована та виплачена йому за ІІІ квартал поточного року становить 9000 грн. Операції з оплати навчання відображені в обліку такими записами.
Перевірити правильність відображення в обліку операцій платника. У разі виявлення порушень, визначити їх вплив на розрахунки з бюджетом та нарахувати фінансові санкції.
7. Питання, що виносяться на іспит з дисципліни «Податковий менеджмент» (уточнений перелік буде розміщено у комп’ютерному класі (059 ауд) у папці викладача після 1 листопада) 1. Теоретичні засади податкового менеджменту: поняття, об’єкт та суб’єкт управління, їх взаємозв’язок. Навести приклади управлінських рішень у сфері оподаткування, що не відповідають об’єктивним закономірностям розвитку об’єкту 2. Складові податкового менеджменту (схема) 3. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність, консультаційне обслуговування, податкове рахівництво, оптимізація оподаткування 4. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: планування і прогнозування податкових надходжень, податковий контроль, управління податковим боргом 5. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність і адміністрування податків 6. Податкове законодавство. Порядок застосування нормативно - правових актів у сфері оподаткування 7. Податкові консультації та наслідки їх застосування 8. Недоліки правового регламентування податкового менеджменту 9. Види відповідальності за порушення податкового законодавства, засади застосування штрафних санкцій 10. Фінансова відповідальність платників податків за порушення правил обліку 11. Фінансова відповідальність за порушення правил подання та зберігання звітності 12. Фінансові санкції у разі визначення суми податкового зобов’язання контролюючими органами та несвоєчасної сплати податків 13. Фінансові санкції за порушення порядку отримання та використання торгового патенту та порушення правил спрощеної системи оподаткування ФОП 14. Недоліки фінансової відповідальності та напрями удосконалення 15. Адміністративна відповідальність платників податків 16. Недоліки адміністративної відповідальності платників податків, напрями удосконалення. 17. Органи управління у сфері оподаткування (схема) 18. Державна податкова служба України: склад органів, їх підпорядкування. 19. Завдання Державної податкової служби України. Які з завдань дублюють функції податкових органів. Яка відмінність між завданнями і функціями? 20. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності податкових органів 21. Функції вищої ланки ДПС 22. Функції вищої ланки Державної податкової служби, які не виконує низова ланка 23. Функції низової ланки ДПС. 24. Функції низової ланки податкових органів, які не виконує вища ланка 25. Права керівників податкових органів 26. Права посадових осіб посадових органів 27. Права та обов’язки платників податків 28. Обов’язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів 29. Засади обліку платників податків 30. Етапи обліку платників податків. Послідовність дій на одному (на вибір студента) з етапів обліку 31. Взяття на облік юридичних осіб - платників податків (схема) 32. ДРФО: поняття, мета створення, джерела формування інформаційного фонду, зміст інформації 33. Облік платників ПДВ: поняття Реєстру, мета його створення, особи що підлягають обов’язковій і добровільній реєстрації 34. Порядок зняття з обліку юридичних осіб - платників податків 35. Облік податкових надходжень 36. Картка особового рахунку платника податку: зміст інформації, порядок ведення 37. Складові процесу розрахунків з бюджетом (схема) 38. Спосіб утримання, спосіб сплати податків і форми розрахунків з бюджетом. 39. Суб’єкт обчислення і суб’єкт сплати податку в механізмі організації розрахунків з бюджетом. 40. Відстрочка податкових зобов’язань платників податків 41. Розстрочка податкових зобов’язань платників податків 42. Порядок узгодження податкового зобов’язання 43. Організація самостійної сплати податків в Україні 44. Порядок оскарження дій податкових органів 45. Поняття планування і прогнозування податкових надходжень. Фактори, що впливають на якість планування та прогнозування 46. Порівняльна характеристика процесів планування і прогнозування податкових надходжень 47. Прогнозування податкових надходжень: поняття, методи, вихідні макропоказники 48. Загальна характеристика методів планування і прогнозування податкових надходжень 49. Фактори, що впливають на якість планування і прогнозування податкових надходжень 50. Поняття податкового боргу, його статуси та види 51. Джерела погашення податкового боргу 52. Податкове повідомлення - рішення і податкова вимога: зміст, підстави застосування 53. Пеня, порядок її нарахування 54. Примусове стягнення податкового боргу в Україні 55. Податкова застава: поняття, випадки виникнення права податкової застави. Доцільність застосування 56. Види операцій з активами, що потребують письмового узгодження з податковим органом, у разі виникнення права податкової застави. Порядок узгодження 57. Припинення права податкової застави 58. Податковий керуючий, його повноваження 59. Адміністративний арешт активів: поняття, види, випадки застосування 60. Відмінності умовного арешту активів від податкової застави 61. Механізм арешту активів, напрями його вдосконалення 62. Чи можна арешт активів вважати примусовим способом стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Вкажіть недоліки механізму арешту активів 63. Чи можна податкову заставу вважати засобом примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Недоліки механізму застосування податкової застави в Україні 64. Чи можна податкову заставу і адміністративний арешт активів вважати методами примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте 65. Порівняльна характеристика випадків виникнення права податкової застави і арешту активів 66. Продаж активів (схема) 67. Продаж активів: порядок оцінки активів, оприлюднення інформації і розрахунків з бюджетом у результаті продажу 68. Безнадійний податковий борг, порядок його списання 69. Податковий ризик: поняття, об’єкт, суб’єкти, дискусійні питання 70. Джерела податкових ризиків (схема) 71. Види податкових ризиків, їх характеристика. Чому класифікація податкових ризиків залежно від суб’єкта ризику є умовною? 72. Джерела податкових ризиків. Характеристика джерел будь-якої групи на вибір студента 73. Кількісна оцінка податкових ризиків 74. Управління податковими ризиками 75. Сутність та зміст податкового контролю 76. Сутність та зміст податкового контролю. Порівняти визначення понять: “контроль”, “фінансовий котроль”, “податковий котроль” 77. Функції податкового контролю 78. Методи документального контролю 79. Методи фактичного контролю, їх характеристика, приклади застосування 80. Специфічні принципи податкового контролю (перелічити всі, охарактеризувати 5 на вибір студента). 81. Види перевірок податкових органів 82. Класифікація перевірок податкових органів (схема) 83. Порядок проведення документальних планових перевірок 84. Порядок проведення документальних позапланових перевірок 85. Порядок проведення фактичних перевірок 86. Загальна характеристика підготовчого етапу проведення документальної перевірки. 87. Комплекс контрольно-перевірочних дій при проведенні документальної перевірки 88. Структура акту перевірки. Вимоги до його складання 89. Документальна перевірка податкових зобов’язань з ПДВ 90. Документальна перевірка податкового кредиту з ПДВ 91. Перевірка достовірності витрат на відрядження 92. Перевірка достовірності витрат на підготовку кадрів 93. Перевірка достовірності витрат на рекламу 94. Перевірка достовірності представницьких витрат 95. Перевірка достовірності витрат на оплату праці 96. Перевірка достовірності витрат на утримання об’єктів соціально-культурної сфери 97. Перевірка достовірності відображення в обліку податкових наслідків від операцій з основними засобами 98. Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування 99. Податковий контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності 100. Перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати в бюджет податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи 101. Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на майно 102. Перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету збору за місця для паркування автотранспорту та туристичного збору
|
