Студопедия — ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ. 1. Доходы и расходы организация определяет по методу начисления
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ. 1. Доходы и расходы организация определяет по методу начисления






1. Доходы и расходы организация определяет по методу начисления. По итогам каждого отчетного периода исчисляется сумма авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного периода. В течение отчетного периода исчисляются суммы ежемесячных авансовых платежей.

В течение I квартала 2009 г. уплачено 66 000 руб. ежемесячных авансовых платежей, из них в федеральный бюджет — 17 875 руб., в бюджет субъекта РФ — 48 125 руб.

Доходы и расходы организации за I квартал 2009 г. следующие (в руб.):

· выручка от реализации товаров собственного производства — 3 800 000;

· доходы, полученные от сдачи имущества в аренду — 55 000;

· расходы на оплату труда сотрудников, занятых в производстве — 1 378 000;

· материальные расходы — 1 100 000;

· сумма начисленной амортизации — 60 000;

· получена предварительная оплата от покупателя в счет предстоящих платежей — 121 000;

· поставщику в счет предстоящих поставок произведена частичная оплата - 380 000.

Определить, какая сумма налога будет перечислена с расчетного счета в федеральный бюджет по итогам I квартала 2009 г.

2. В учетной политике для целей налогообложения на 2009 г. ООО «Y» предусмотрело возможность включать в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10% (не более 30% — в отношении основных средств, относящихся к третьей — седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств полученных безвозмездно). В феврале 2009 г. организация приобрела производственное оборудование, первоначальная стоимость которого составила 1500 000 руб. В том же месяце объект был введен в эксплуатацию. Срок его полезного использования — 10 лет, амортизация начисляется линейным методом. Доходы и расходы для целей исчисления налога на прибыль исчисляются методом начисления.

Какую сумму налогоплательщик может учесть в составе расходов, связанных с производством и реализацией для исчисления налога на прибыль, за первый квартал 2009 г.? Какие разницы возникают между бухгалтерским и налоговым учетом, подлежат ли они отражению в учете?

3. Организация израсходовала на рекламу за отчетный период:

· объявления в отраслевом журнале — 40 000 руб.;

· рекламные брошюры — 6 000 руб.;

· призы, вручаемые победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний — 15 000 руб.

За отчетный период выручка составила 1 000 000 руб., расходы на оплату труда — 300 000 руб.

Определить сумму рекламных расходов, учитываемых в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль.

4. Организация создает резерв по сомнительным долгам. По результатам инвентаризации дебиторской задолженности на 31 марта 2009 г. у организации имеются просроченные задолженности, представленные в таблице.

Организация-дебитор Дата возникновения сомнительной задолженности Сумма задолженности, руб.
ООО «X» 10 ноября 2008 г. 400 000
ЗАО «Y» 30 января 2009 г. 800 000
ООО «Z» 1 марта 2009 г. 1 000 000

В I квартале 2009 г. выручка от реализации составила 5 600 000 руб., Определить, каков размер резерва по сомнительным долгам, создаваемый в I квартале 2009 г.?

ОТВЕТЫ НА ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

Вопрос Ответ
  б
  б
  а
  б
  а
  в
  б
  а
  б
  б

ОТВЕТЫ НА ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

1. 15 050 руб.

2. 458 750 руб.

3. 56 000 руб.

4. 560 000 руб.

 







Дата добавления: 2015-09-04; просмотров: 715. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при ко­торых тело находится под действием заданной системы сил...

Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...

Логические цифровые микросхемы Более сложные элементы цифровой схемотехники (триггеры, мультиплексоры, декодеры и т.д.) не имеют...

Этапы и алгоритм решения педагогической задачи Технология решения педагогической задачи, так же как и любая другая педагогическая технология должна соответствовать критериям концептуальности, системности, эффективности и воспроизводимости...

Понятие и структура педагогической техники Педагогическая техника представляет собой важнейший инструмент педагогической технологии, поскольку обеспечивает учителю и воспитателю возможность добиться гармонии между содержанием профессиональной деятельности и ее внешним проявлением...

Репродуктивное здоровье, как составляющая часть здоровья человека и общества   Репродуктивное здоровье – это состояние полного физического, умственного и социального благополучия при отсутствии заболеваний репродуктивной системы на всех этапах жизни человека...

Этапы творческого процесса в изобразительной деятельности По мнению многих авторов, возникновение творческого начала в детской художественной практике носит такой же поэтапный характер, как и процесс творчества у мастеров искусства...

Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.

Билет №7 (1 вопрос) Язык как средство общения и форма существования национальной культуры. Русский литературный язык как нормированная и обработанная форма общенародного языка Важнейшая функция языка - коммуникативная функция, т.е. функция общения Язык представлен в двух своих разновидностях...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.009 сек.) русская версия | украинская версия