Примітка 1.15. Звітність за сегментами

Відповідно до концепції розвитку системи управлінського обліку в банку виділяються сегменти за бізнес-напрямками: послуги суб’єктам господарювання, послуги фізичним особам, операції з цінними паперами, операції з банками та інші операції, в розрізі яких вирішуються управлінські задачі планування, контролю та аналізу. В основу для розподілу доходів/витрат та активів/зобов’язань за сегментами діяльності покладено управлінський облік банку.

Доходами та витратам звітного сегмента є доходи та витрати, які безпосередньо відносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальні адміністративні витрати. На підставі підрахунку долі сегмента в доходах та витратах встановлені пропорції.

Таким чином, в 2009 році долі сегментів в сукупних доходах були наступними: послуги суб’єктам господарювання – 18,5%; послуги фізичним особам – 76,5%; операції з цінними паперами – 0,9%; операції з банками – 4%; решта (0,1%) - інші операції.. В 2010 році долі сегментів в сукупних доходах становили: послуги суб’єктам господарювання – 74,6%; послуги фізичним особам – 23,8%; операції з цінними паперами – 0,5%; операції з банками – 1%; решта (0,1%) - інші операції

Витрати, розподілені за сегментами, становили в 2009 році наступні пропорції: послуги суб’єктам господарювання – 16,2%; послуги фізичним особам – 42,3%; операції з цінними паперами – 10,8%; операції з банками - 20,4% та інші операції – 10,3%. В 2010 році долі сегментів в розподілених витратах були наступними: послуги суб’єктам господарювання – 66,7%; послуги фізичним особам – 25,1%; операції з цінними паперами – 0,3%; операції з банками - 5,6% та інші операції – 2,3%.

Активами та зобов’язаннями звітного сегмента є активи та зобов’язання, які безпосередньо відносяться до сегмента. До нерозподілених активів віднесено балансову вартість основних засобів та поточні та відстрочені податкові активи. До нерозподілених зобов’язань - поточні та відстрочені податкові зобов’язання.

В 2009 році долі сегментів в сукупних активах становили: послуги суб’єктам господарювання – 20,9%; послуги фізичним особам – 26,4%; операції з цінними паперами – 1,7%; операції з банками – 47,5%; нерозподілені активи –3,5%. В 2010 році долі сегментів в сукупних активах були наступними: послуги суб’єктам господарювання – 39,3%; послуги фізичним особам – 25,9%; операції з цінними паперами – 1,2%; операції з банками – 27,6%; нерозподілені активи –6%.

Сукупні зобов’язання становили в 2009 році наступні пропорції: послуги суб’єктам господарювання – 24,7%; послуги фізичним особам – 33,9%; операції з цінними паперами – 0%; операції з банками – 41,4%. В 2010 році: послуги суб’єктам господарювання – 19%; послуги фізичним особам – 43,3%; операції з цінними паперами – 0%; операції з банками – 37,6%.

Значна зміна у співвідношенні долей сегментів у доходах та витратах в 2010 році в порівнянні з 2009 роком (суб’єкти господарювання та фізичні особи) та збільшення долі сегменту суб’єктів господарювання в сукупних активах обумовлена тим, що банк отримав кредитний портфель ТОВ «Укрпромбанк», більшість якого складали кредити суб’єктам господарювання. Одночасно АТ «Дельта Банк» сам розпочав активно залучати на обслуговування суб’єктів господарювання – корпоративних клієнтів та представників малого та середнього бізнесу