Студопедия — Примітка 28. Управління фінансовими ризиками
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Примітка 28. Управління фінансовими ризиками






Кредитний ризик являє собою ризик фінансового збитку в результаті невиконання позичальником чи контрагентом свого зобов’язання перед Банком. Ціллю управління кредитним ризиком є мінімізація втрат за кредитними операціями Банку, контроль рівня концентрації, збереження платоспроможності, прибутковості та надійності Банку, а також виконання вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

Політика Банку щодо управління кредитним ризиком регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.

Основну роль у процесі управління кредитним ризиком виконує Кредитний комітет, який контролює рівень прийнятого кредитного ризику через визначення основних заходів, методів та інструментів щодо управління кредитним ризиком:

- оцінка (аналіз) кредитоспроможності позичальника із застосування бальної оцінки позичальника;

- оцінка забезпечення кредитної операції ліквідною заставою;

- встановлення лімітів кредитних операцій;

- регламентація порядку проведення кредитних операцій;

- робота з проблемною заборгованістю;

- протидія шахрайству.

Підтвердженням адекватності управління кредитними ризиком в Банку виступають нормативи кредитного ризику, станом на 01.01.2011 значення яких становили: Н7 – 19%, Н8 – 258.09%, Н9 – 0.58%, Н10 – 1.33%.

Ринковий ризик виникає в результаті відкритої позиції по процентних ставках та валютних інструментах, на які впливають загальні та специфічні ринкові зміни. Ринковий ризик полягає у тому, що зміни ринкових умов, таких як процентні ставки, котирування цінних паперів, валютні курси та кредитні спреди (що не відносяться до змін кредитоспроможності боржника / кредитора), впливають на доходи Банку або на вартість фінансових інструментів, які йому належать. В рамках ринкового ризику також розглядається ціновий ризик щодо зменшення вартості застави (іпотеки) та інше. Основним методом оцінки ринкового ризику є VAR-методологія.

Ціллю управління ринковим ризиком є мінімізація втрат внаслідок негативних змін ринкових умов.

Політика Банку щодо управління ринковим ризиком регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.

Банк управляє ринковим ризиком шляхом періодичного здійснення оцінки потенційних збитків, які можуть виникнути внаслідок негативних змін в ринкових умовах, та шляхом встановлення та дотримання відповідних лімітів.

Основну роль у процесі управління ринковим ризиком виконує Комітет управління активами і пасивами, який контролює рівень прийнятого ринкового ризику через визначення основних заходів, методів та інструментів управління ризиком та шляхом встановлення обґрунтованих обмежень (ліміти, нормативи).

 

 

Таблиця 28.1. Аналіз валютного ризику

(тис. грн.)

Ря- док Наймену-вання валюти На звітну дату 2010 року На звітну дату 2009 року
монетарні активи монетарні зобов'язання чиста позиція монетарні активи монетарні зобов'язання чиста позиція
               
  Долари США 4 204 675 4 643 119 (438 444) 4 096 775 4 026 240 70 535
  Євро 650 514 656 095 (5 581) 1 000 200 1 005 024 (4 824)
  Фунти стерлінгів            
  Інші            
  Усього 4 855 444 5 299 373 (443 929) 5 096 991 5 031 264 65 727

 

 

Таблиця 28.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На звітну дату 2010 року На звітну дату 2009 року
вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал
           
  Зміцнення долара США на 5% (1 043) (1 043) (4 431) (4 431)
  Послаблення долара США на 5% 1 043 1 043 4 431 4 431
  Зміцнення євро на 5% (1 281) (1 281) (1 082) (1 082)

Ря- док Найменування статті На звітну дату 2010 року На звітну дату 2009 року
вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал
           
  Послаблення євро на 5% 1 281 1 281 1 082 1 082
  Зміцнення фунта стерлінгів на 5%        
  Послаблення фунта стерлінгів на 5%        
  Зміцнення інших валют        
  Послаблення інших валют        

 

Використано метод, що полягає у розрахунку грошових потоків, які деноміновані в іноземній валюті із застосовуванням курсу обміну валют, який наближається до фактичного курсу.

 

 

Таблиця 28.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На звітну дату 2010 року На звітну дату 2009 року
вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал вплив на прибуток/ (збиток) вплив на власний капітал
           
  Зміцнення долара США на 5% (1 040) (1 040) (4 332) (4 332)
  Послаблення долара США на 5% 1 040 1 040 4 332 4 332
  Зміцнення євро на 5% (1 291) (1 291) (1 023) (1 023)
  Послаблення євро на 5% 1 291 1 291 1 023 1 023
  Зміцнення фунта стерлінгів на 5%        
  Послаблення фунта стерлінгів на 5%        
  Зміцнення інших валют        
  Послаблення інших валют        

Таблиця 28.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

(тис. грн.)

Ря-док Найменування статті На вимогу і менше 1 міс. Від 1 до 6 міс. Від 6 до 12 міс. Більше року Немоне-тарні Усього
               
  2009 рік            
  Усього фінансових активів 4 339 932 2 220 257 1 264 832 346 125 154 469 8 325 615
  Усього фінансових зобов’язань 4 306 959 1 931 443 805 334 831 329   7 875 065
  Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2008 року * -8.38% -2.77% 7.07% 27.17%   1.28%
  2010 рік            
  Усього фінансових активів 4 046 381 4 021 448 1 625 010 2 108 073 386 049 12 186 961
  Усього фінансових зобов’язань 4 457 589 2 778 617 1 455 992 4 497 205   13 189 403
  Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2010 року * -3.55% -3.07% 2.91% 16.7%   5.03%

 

* чистий розрив розраховується за ефективними ставками

 

Завдяки позитивному акумульованому ГЕПу в строках до 6 місяців та до 12 місяців та негативному – до 1 місяця, процентний дохід Банку строках до 6 місяців та до 12 місяців – зросте, а в строках до 1 місяця – зменшиться при зростанні ринкових процентних ставок та зменшиться при зменшенні ринкових процентних ставок.

.


Таблиця 28.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)

Ря- док   Найменування статті   2010 рік 2009 рік
гривня долари США євро інші гривня долари США євро інші
                   
  Активи                
  Кошти в інших банках 2,75 2,05 0,2   8,08 3,31 0,64  
  Кредити та заборгованість клієнтів 24,96 10,22 11,82   35,11 13,68    
  Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж 7,96       11,62      
  Зобов’язання                
  Кошти банків 9,05 2,55 2,00   19,30 12,03 5,12  
  Кошти клієнтів: 19,39 11,54 12,48   19,92 12,21 11,67  
5.1 Поточні рахунки 7,26 9,18 9,61   12,97 8,03 7,77  
5.2 Строкові кошти 22,85 12,03 12,73   21,46 12,91 11,75  
  Боргові цінні папери, емітовані банком         15,01 13,63    
  Субординований борг 6,00 7,46     5,74 11,27    

Таблиця 28.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті Україна Країни ОЕСР Інші країни Усього
           
  Активи        
  Грошові кошти та їх еквіваленти 1 621 486 767 102   2 388 748
  Кошти в інших банках 472 441     472 441
  Кредити та заборгованість клієнтів 8 955 773   14 906 8 970 679
  Цінні папери в портфелі банку на продаж 159 669     159 669
  Інші фінансові активи 981 639 1 678 437 069 1 420 386
  Усього фінансових активів 12 191 008 768 780 452 135 13 411 923
  Нефінансові активи 386 049     386 049
  Усього активів 12 577 057 768 780 452 135 13 797 972
  Зобов'язання        
  Кошти банків 4 436 160   79 637 4 515 797
  Кошти клієнтів 6 576 024 6 008 146 447 6 728 479
  Інші фінансові зобов’язання 483 451   436 265 919 716
  Субординований борг 32 666 433 950 242 881 709 497
  Усього фінансових зобов'язань 11 528 301 439 958 905 230 12 873 489
  Нефінансові зобов’язання 317 000     317 000
  Усього зобов'язань 11 845 301 439 958 905 230 13 190 489
  Чиста балансова позиція 731 756 328 822 (453 095) 607 483
  Зобов’язання кредитного характеру 111 529     111 529

Банку не притаманні географічні ризики.

Дані примітки 28 (табл. 28.6, колонка 6) зазначаються у звіті «Баланс» (колонка 4).


Таблиця 28.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2009 рік

 

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті Україна Країни ОЕСР Інші країни Усього
           
  Активи        
  Грошові кошти та їх еквіваленти 1 130 903 888 039   2 018 942
  Кошти в інших банках 516 903   3 203 520 106
  Кредити та заборгованість клієнтів 3 943 628     3 944 360
  Цінні папери в портфелі банку на продаж 121 252     121 252
  Інші фінансові активи 99 614   1 605 168 1 705 601
  Усього фінансових активів 5 812 300 888 858 1 609 103 8 310 261
  Нефінансові активи 154 469     154 469
  Усього активів 5 966 769 888 858 1 609 103 8 464 730
  Зобов'язання        
  Кошти банків 1 583 794   72 864 1 656 658
  Кошти клієнтів 3 727 981 4 884 544 249 4 277 114
  Боргові цінні папери, емітовані банком        
  Інші фінансові зобов’язання 70 316   1 597 953 1 668 269
  Субординований борг 32 666   240 521 273 187
  Усього фінансових зобов'язань 5 414 757 4 884 2 455 587 7 875 228
  Усього зобов'язань 5 414 757 4 884 2 455 587 7 875 228
  Чиста балансова позиція 552 012 883 974 (846 484) 589 502
  Зобов’язання кредитного характеру 40 237     40 237

Дані примітки 28 (табл. 28.7, колонка 6) зазначаються у звіті «Баланс» (колонка 5).

Ризик ліквідності визначається як ризик неможливості для Банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань перед контрагентами в повному обсязі з мінімальними втратами. Ціллю управління ризиком ліквідності є мінімізація втрат внаслідок ризику ліквідності.

Банк диверсифікує шляхи фінансування та зменшує залежність від якогось одного джерела фінансування, що, у свою чергу може зменшувати вартість залучених ресурсів. Банк намагається підтримувати збалансованість між безперервністю фінансування та його різноманітністю, використовуючи зобов’язання з різними періодами виплат.

Політика Банку щодо управління ризиком ліквідності регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.

Для управління ризиком ліквідності Банк застосовує економічні та адміністративні інструменти.

Основну роль у процесі управління ризиком ліквідності виконує Комітет управління активами і пасивами, який контролює рівень прийнятого ризику ліквідності через визначення основних заходів, методів та інструментів управління ризиком та шляхом встановлення обґрунтованих обмежень (ліміти, нормативи).

У процесі управління ризиком ліквідності застосовуються, переважно, методи кількісної оцінки ризику із використанням статичного та динамічного GAP – аналізу.

 

 

Таблиця 28.8 Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення

за 2010 рік

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього
               
  Кошти в інших банках 695 724 4 263 121 632 3 694 178   4 515 797
  Кошти клієнтів: 2 535 246 969 745 3 137 713 85 765   6 728 479
2.1 Фізичні особи 1 574 456 960 718 2 972 778 85 365   5 593 317
2.2 Інші 960 790 9 027 164 935     1 135 162
  Субординований борг 4 197         704 917 709 497
  Інші фінансові зобов’язання 905 422     12 336   918 631
  Інші зобов’язання кредитного характеру   89 608   17 873   2 469   1 579     111 529
  Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями   4 230 197   991 898   3 263 053   3 793 858   704 927   12 983 933

 

Таблиця 28.9 Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення

за 2009 рік

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього
               
  Кошти в інших банках 695 938 338 930 621 790     1 656 658
  Кошти клієнтів: 1 941 821 681 128 1 094 886 559 279   4 277 114
2.1 Фізичні особи 978 298 461 328 922 529 242 435   2 604 590
2.2 Інші 963 523 219 800 172 357 316 844   1 672 524
  Боргові цінні папери, емітовані банком            
  Субординований борг 1 137     112 350   159 700 273 187
  Інші фінансові зобов’язання 1 668 063         1 668 105
  Інші зобов’язання кредитного характеру   1 224   11 377   26 305     1 331   40 237
  Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями   4 308 183   1 031 435   1 743 023   671 629   161 031   7 915 301

 

Таблиця 28.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

 

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього
               
  Активи            
  Грошові кошти та їх еквіваленти 2 388 748         2 388 748
  Кошти в інших банках 472 441         472 441
  Кредити та заборгованість клієнтів 722 452 1 302 271 3 271 233 2 078 968 (21 552) 7 353 372
  Цінні папери в портфелі банку на продаж 15 030   102 266 47 656 3 000 168 290
  Інші фінансові активи 447 710 936 695 33 655     1 418 060
  Усього фінансових активів 4 046 381 2 239 304 3 407 154 2 126 624 (18 552) 11 800 911
  Зобов’язання            
  Кошти в інших банках 695 724 4 263 121 632 3 694 178   4 515 797
  Кошти клієнтів 2 535 246 969 745 3 137 713 85 765   6 728 479
  Інші фінансові зобов’язання 905 422     12 336   918 631
  Субординований борг 4 197       704 917 709 497
  Усього фінансових зобов’язань 4 140 589 974 025 3 260 584 3 792 279 704 927 12 872 404
  Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (94 208) 1 265 279 146 570 (1 665 655) (723 479) (1 071 493)
  Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня (94 208) 1 171 071 1 317 641 (348 014) (1 071 493) -

Таблиця 28.11. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2009 рік

(тис. грн.)

Ря- док Найменування статті На вимогу та менше 1 міс. Від 1 до 3 міс. Від 3 до 12 міс. Від 12 міс. до 5 років Понад 5 років Усього
               
  Активи            
  Грошові кошти та їх еквіваленти 2 018 942         2 018 942
  Кошти в інших банках 417 104 103 805       520 909
  Кредити та заборгованість клієнтів 283 030 970 526 2 356 696 213 663 23 730 3 847 645
  Цінні папери в портфелі банку на продаж 6 337   5 968 105 732 3 000 121 252
  Інші фінансові активи 1 614 518 26 399 21 480     1 662 397
  Усього фінансових активів 4 339 931 1 100 945 2 384 144 319 395 26 730 8 171 145
  Зобов’язання            
  Кошти в інших банках 695 938 338 930 621 790     1 656 658
  Кошти клієнтів 1 941 821 681 128 1 094 886 559 279   4 277 114
  Боргові цінні папери, емітовані банком            
  Інші фінансові зобов’язання 1 668 063         1 668 105
  Субординований борг 1 137     112 350 159 700 273 187
  Усього фінансових зобов’язань 4 306 959 1 020 058 1 716 718 671 629 159 700 7 875 064
  Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 32 972 80 887 667 426 (352 234) (132 970) 296 081
  Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня 32 972 113 859 781 285 429 051 296 081 -

 

Виконавець: Черепаняк А.М.

тел. 391-51-24 (73200)








Дата добавления: 2015-09-04; просмотров: 305. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...

Разработка товарной и ценовой стратегии фирмы на российском рынке хлебопродуктов В начале 1994 г. английская фирма МОНО совместно с бельгийской ПЮРАТОС приняла решение о начале совместного проекта на российском рынке. Эти фирмы ведут деятельность в сопредельных сферах производства хлебопродуктов. МОНО – крупнейший в Великобритании...

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЦЕНТРА ТЯЖЕСТИ ПЛОСКОЙ ФИГУРЫ Сила, с которой тело притягивается к Земле, называется силой тяжести...

СПИД: морально-этические проблемы Среди тысяч заболеваний совершенно особое, даже исключительное, место занимает ВИЧ-инфекция...

Определение трудоемкости работ и затрат машинного времени На основании ведомости объемов работ по объекту и норм времени ГЭСН составляется ведомость подсчёта трудоёмкости, затрат машинного времени, потребности в конструкциях, изделиях и материалах (табл...

Гидравлический расчёт трубопроводов Пример 3.4. Вентиляционная труба d=0,1м (100 мм) имеет длину l=100 м. Определить давление, которое должен развивать вентилятор, если расход воздуха, подаваемый по трубе, . Давление на выходе . Местных сопротивлений по пути не имеется. Температура...

Огоньки» в основной период В основной период смены могут проводиться три вида «огоньков»: «огонек-анализ», тематический «огонек» и «конфликтный» огонек...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.011 сек.) русская версия | украинская версия