Кредитний ризик являє собою ризик фінансового збитку в результаті невиконання позичальником чи контрагентом свого зобов’язання перед Банком. Ціллю управління кредитним ризиком є мінімізація втрат за кредитними операціями Банку, контроль рівня концентрації, збереження платоспроможності, прибутковості та надійності Банку, а також виконання вимог нормативно-правових актів Національного банку України.
Політика Банку щодо управління кредитним ризиком регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.
Основну роль у процесі управління кредитним ризиком виконує Кредитний комітет, який контролює рівень прийнятого кредитного ризику через визначення основних заходів, методів та інструментів щодо управління кредитним ризиком:
- оцінка (аналіз) кредитоспроможності позичальника із застосування бальної оцінки позичальника;
- оцінка забезпечення кредитної операції ліквідною заставою;
- встановлення лімітів кредитних операцій;
- регламентація порядку проведення кредитних операцій;
- робота з проблемною заборгованістю;
- протидія шахрайству.
Підтвердженням адекватності управління кредитними ризиком в Банку виступають нормативи кредитного ризику, станом на 01.01.2011 значення яких становили: Н7 – 19%, Н8 – 258.09%, Н9 – 0.58%, Н10 – 1.33%.
Ринковий ризик виникає в результаті відкритої позиції по процентних ставках та валютних інструментах, на які впливають загальні та специфічні ринкові зміни. Ринковий ризик полягає у тому, що зміни ринкових умов, таких як процентні ставки, котирування цінних паперів, валютні курси та кредитні спреди (що не відносяться до змін кредитоспроможності боржника / кредитора), впливають на доходи Банку або на вартість фінансових інструментів, які йому належать. В рамках ринкового ризику також розглядається ціновий ризик щодо зменшення вартості застави (іпотеки) та інше. Основним методом оцінки ринкового ризику є VAR-методологія.
Ціллю управління ринковим ризиком є мінімізація втрат внаслідок негативних змін ринкових умов.
Політика Банку щодо управління ринковим ризиком регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.
Банк управляє ринковим ризиком шляхом періодичного здійснення оцінки потенційних збитків, які можуть виникнути внаслідок негативних змін в ринкових умовах, та шляхом встановлення та дотримання відповідних лімітів.
Основну роль у процесі управління ринковим ризиком виконує Комітет управління активами і пасивами, який контролює рівень прийнятого ринкового ризику через визначення основних заходів, методів та інструментів управління ризиком та шляхом встановлення обґрунтованих обмежень (ліміти, нормативи).
Таблиця 28.1. Аналіз валютного ризику
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Наймену-вання валюти
| На звітну дату 2010 року
| На звітну дату 2009 року
|
| монетарні активи
| монетарні зобов'язання
| чиста позиція
| монетарні активи
| монетарні зобов'язання
| чиста позиція
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Долари США
| 4 204 675
| 4 643 119
| (438 444)
| 4 096 775
| 4 026 240
| 70 535
|
|
| Євро
| 650 514
| 656 095
| (5 581)
| 1 000 200
| 1 005 024
| (4 824)
|
|
| Фунти стерлінгів
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші
|
|
|
|
|
|
|
|
| Усього
| 4 855 444
| 5 299 373
| (443 929)
| 5 096 991
| 5 031 264
| 65 727
|
Таблиця 28.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На звітну дату 2010 року
| На звітну дату 2009 року
|
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зміцнення долара США на 5%
| (1 043)
| (1 043)
| (4 431)
| (4 431)
|
|
| Послаблення долара США на 5%
| 1 043
| 1 043
| 4 431
| 4 431
|
|
| Зміцнення євро на 5%
| (1 281)
| (1 281)
| (1 082)
| (1 082)
|
| Ря-
док
| Найменування статті
| На звітну дату 2010 року
| На звітну дату 2009 року
|
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Послаблення євро на 5%
| 1 281
| 1 281
| 1 082
| 1 082
|
|
| Зміцнення фунта стерлінгів на 5%
|
|
|
|
|
|
| Послаблення фунта стерлінгів на 5%
|
|
|
|
|
|
| Зміцнення інших валют
|
|
|
|
|
|
| Послаблення інших валют
|
|
|
|
|
Використано метод, що полягає у розрахунку грошових потоків, які деноміновані в іноземній валюті із застосовуванням курсу обміну валют, який наближається до фактичного курсу.
Таблиця 28.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На звітну дату 2010 року
| На звітну дату 2009 року
|
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
| вплив на прибуток/
(збиток)
| вплив на власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зміцнення долара США на 5%
| (1 040)
| (1 040)
| (4 332)
| (4 332)
|
|
| Послаблення долара США на 5%
| 1 040
| 1 040
| 4 332
| 4 332
|
|
| Зміцнення євро на 5%
| (1 291)
| (1 291)
| (1 023)
| (1 023)
|
|
| Послаблення євро на 5%
| 1 291
| 1 291
| 1 023
| 1 023
|
|
| Зміцнення фунта стерлінгів на 5%
|
|
|
|
|
|
| Послаблення фунта стерлінгів на 5%
|
|
|
|
|
|
| Зміцнення інших валют
|
|
|
|
|
|
| Послаблення інших валют
|
|
|
|
|
Таблиця 28.4. Загальний аналіз відсоткового ризику
(тис. грн.)
| Ря-док
| Найменування статті
| На вимогу і менше 1 міс.
| Від 1 до 6 міс.
| Від 6 до 12 міс.
| Більше року
| Немоне-тарні
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2009 рік
|
|
|
|
|
|
|
|
| Усього фінансових активів
| 4 339 932
| 2 220 257
| 1 264 832
| 346 125
| 154 469
| 8 325 615
|
|
| Усього фінансових зобов’язань
| 4 306 959
| 1 931 443
| 805 334
| 831 329
|
| 7 875 065
|
|
| Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2008 року *
| -8.38%
| -2.77%
| 7.07%
| 27.17%
|
| 1.28%
|
|
| 2010 рік
|
|
|
|
|
|
|
|
| Усього фінансових активів
| 4 046 381
| 4 021 448
| 1 625 010
| 2 108 073
| 386 049
| 12 186 961
|
|
| Усього фінансових зобов’язань
| 4 457 589
| 2 778 617
| 1 455 992
| 4 497 205
|
| 13 189 403
|
|
| Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня 2010 року *
| -3.55%
| -3.07%
| 2.91%
| 16.7%
|
| 5.03%
|
* чистий розрив розраховується за ефективними ставками
Завдяки позитивному акумульованому ГЕПу в строках до 6 місяців та до 12 місяців та негативному – до 1 місяця, процентний дохід Банку строках до 6 місяців та до 12 місяців – зросте, а в строках до 1 місяця – зменшиться при зростанні ринкових процентних ставок та зменшиться при зменшенні ринкових процентних ставок.
.
Таблиця 28.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами
(%)
| Ря-
док
| Найменування статті
| 2010 рік
| 2009 рік
|
| гривня
| долари США
| євро
| інші
| гривня
| долари США
| євро
| інші
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти в інших банках
| 2,75
| 2,05
| 0,2
|
| 8,08
| 3,31
| 0,64
|
|
|
| Кредити та заборгованість клієнтів
| 24,96
| 10,22
| 11,82
|
| 35,11
| 13,68
|
|
|
|
| Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж
| 7,96
|
|
|
| 11,62
|
|
|
|
|
| Зобов’язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти банків
| 9,05
| 2,55
| 2,00
|
| 19,30
| 12,03
| 5,12
|
|
|
| Кошти клієнтів:
| 19,39
| 11,54
| 12,48
|
| 19,92
| 12,21
| 11,67
|
|
| 5.1
| Поточні рахунки
| 7,26
| 9,18
| 9,61
|
| 12,97
| 8,03
| 7,77
|
|
| 5.2
| Строкові кошти
| 22,85
| 12,03
| 12,73
|
| 21,46
| 12,91
| 11,75
|
|
|
| Боргові цінні папери, емітовані банком
|
|
|
|
| 15,01
| 13,63
|
|
|
|
| Субординований борг
| 6,00
| 7,46
|
|
| 5,74
| 11,27
|
|
|
Таблиця 28.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| Україна
| Країни ОЕСР
| Інші країни
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Активи
|
|
|
|
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти
| 1 621 486
| 767 102
|
| 2 388 748
|
|
| Кошти в інших банках
| 472 441
|
|
| 472 441
|
|
| Кредити та заборгованість клієнтів
| 8 955 773
|
| 14 906
| 8 970 679
|
|
| Цінні папери в портфелі банку на продаж
| 159 669
|
|
| 159 669
|
|
| Інші фінансові активи
| 981 639
| 1 678
| 437 069
| 1 420 386
|
|
| Усього фінансових активів
| 12 191 008
| 768 780
| 452 135
| 13 411 923
|
|
| Нефінансові активи
| 386 049
|
|
| 386 049
|
|
| Усього активів
| 12 577 057
| 768 780
| 452 135
| 13 797 972
|
|
| Зобов'язання
|
|
|
|
|
|
| Кошти банків
| 4 436 160
|
| 79 637
| 4 515 797
|
|
| Кошти клієнтів
| 6 576 024
| 6 008
| 146 447
| 6 728 479
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 483 451
|
| 436 265
| 919 716
|
|
| Субординований борг
| 32 666
| 433 950
| 242 881
| 709 497
|
|
| Усього фінансових зобов'язань
| 11 528 301
| 439 958
| 905 230
| 12 873 489
|
|
| Нефінансові зобов’язання
| 317 000
|
|
| 317 000
|
|
| Усього зобов'язань
| 11 845 301
| 439 958
| 905 230
| 13 190 489
|
|
| Чиста балансова позиція
| 731 756
| 328 822
| (453 095)
| 607 483
|
|
| Зобов’язання кредитного характеру
| 111 529
|
|
| 111 529
|
Банку не притаманні географічні ризики.
Дані примітки 28 (табл. 28.6, колонка 6) зазначаються у звіті «Баланс» (колонка 4).
Таблиця 28.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2009 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| Україна
| Країни ОЕСР
| Інші країни
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Активи
|
|
|
|
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти
| 1 130 903
| 888 039
|
| 2 018 942
|
|
| Кошти в інших банках
| 516 903
|
| 3 203
| 520 106
|
|
| Кредити та заборгованість клієнтів
| 3 943 628
|
|
| 3 944 360
|
|
| Цінні папери в портфелі банку на продаж
| 121 252
|
|
| 121 252
|
|
| Інші фінансові активи
| 99 614
|
| 1 605 168
| 1 705 601
|
|
| Усього фінансових активів
| 5 812 300
| 888 858
| 1 609 103
| 8 310 261
|
|
| Нефінансові активи
| 154 469
|
|
| 154 469
|
|
| Усього активів
| 5 966 769
| 888 858
| 1 609 103
| 8 464 730
|
|
| Зобов'язання
|
|
|
|
|
|
| Кошти банків
| 1 583 794
|
| 72 864
| 1 656 658
|
|
| Кошти клієнтів
| 3 727 981
| 4 884
| 544 249
| 4 277 114
|
|
| Боргові цінні папери, емітовані банком
|
|
|
|
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 70 316
|
| 1 597 953
| 1 668 269
|
|
| Субординований борг
| 32 666
|
| 240 521
| 273 187
|
|
| Усього фінансових зобов'язань
| 5 414 757
| 4 884
| 2 455 587
| 7 875 228
|
|
| Усього зобов'язань
| 5 414 757
| 4 884
| 2 455 587
| 7 875 228
|
|
| Чиста балансова позиція
| 552 012
| 883 974
| (846 484)
| 589 502
|
|
| Зобов’язання кредитного характеру
| 40 237
|
|
| 40 237
|
Дані примітки 28 (табл. 28.7, колонка 6) зазначаються у звіті «Баланс» (колонка 5).
Ризик ліквідності визначається як ризик неможливості для Банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань перед контрагентами в повному обсязі з мінімальними втратами. Ціллю управління ризиком ліквідності є мінімізація втрат внаслідок ризику ліквідності.
Банк диверсифікує шляхи фінансування та зменшує залежність від якогось одного джерела фінансування, що, у свою чергу може зменшувати вартість залучених ресурсів. Банк намагається підтримувати збалансованість між безперервністю фінансування та його різноманітністю, використовуючи зобов’язання з різними періодами виплат.
Політика Банку щодо управління ризиком ліквідності регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.
Для управління ризиком ліквідності Банк застосовує економічні та адміністративні інструменти.
Основну роль у процесі управління ризиком ліквідності виконує Комітет управління активами і пасивами, який контролює рівень прийнятого ризику ліквідності через визначення основних заходів, методів та інструментів управління ризиком та шляхом встановлення обґрунтованих обмежень (ліміти, нормативи).
У процесі управління ризиком ліквідності застосовуються, переважно, методи кількісної оцінки ризику із використанням статичного та динамічного GAP – аналізу.
Таблиця 28.8 Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення
за 2010 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На вимогу та менше 1 міс.
| Від 1 до 3 міс.
| Від 3 до 12 міс.
| Від 12 міс. до 5 років
| Понад 5 років
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти в інших банках
| 695 724
| 4 263
| 121 632
| 3 694 178
|
| 4 515 797
|
|
| Кошти клієнтів:
| 2 535 246
| 969 745
| 3 137 713
| 85 765
|
| 6 728 479
|
| 2.1
| Фізичні особи
| 1 574 456
| 960 718
| 2 972 778
| 85 365
|
| 5 593 317
|
| 2.2
| Інші
| 960 790
| 9 027
| 164 935
|
|
| 1 135 162
|
|
| Субординований борг
| 4 197
|
|
|
|
704 917
| 709 497
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 905 422
|
|
| 12 336
|
| 918 631
|
|
| Інші зобов’язання кредитного характеру
|
89 608
|
17 873
|
2 469
|
1 579
|
|
111 529
|
|
| Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями
|
4 230 197
|
991 898
|
3 263 053
|
3 793 858
|
704 927
|
12 983 933
|
Таблиця 28.9 Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення
за 2009 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На вимогу та менше 1 міс.
| Від 1 до 3 міс.
| Від 3 до 12 міс.
| Від 12 міс. до 5 років
| Понад 5 років
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти в інших банках
| 695 938
| 338 930
| 621 790
|
|
| 1 656 658
|
|
| Кошти клієнтів:
| 1 941 821
| 681 128
| 1 094 886
| 559 279
|
| 4 277 114
|
| 2.1
| Фізичні особи
| 978 298
| 461 328
| 922 529
| 242 435
|
| 2 604 590
|
| 2.2
| Інші
| 963 523
| 219 800
| 172 357
| 316 844
|
| 1 672 524
|
|
| Боргові цінні папери, емітовані банком
|
|
|
|
|
|
|
|
| Субординований борг
| 1 137
|
|
| 112 350
|
159 700
| 273 187
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 1 668 063
|
|
|
|
| 1 668 105
|
|
| Інші зобов’язання кредитного характеру
|
1 224
|
11 377
|
26 305
|
|
1 331
|
40 237
|
|
| Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями
|
4 308 183
|
1 031 435
|
1 743 023
|
671 629
|
161 031
|
7 915 301
|
Таблиця 28.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На вимогу та менше 1 міс.
| Від 1 до 3 міс.
| Від 3 до 12 міс.
| Від 12 міс. до 5 років
| Понад 5 років
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Активи
|
|
|
|
|
|
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти
| 2 388 748
|
|
|
|
| 2 388 748
|
|
| Кошти в інших банках
| 472 441
|
|
|
|
| 472 441
|
|
| Кредити та заборгованість клієнтів
| 722 452
| 1 302 271
| 3 271 233
| 2 078 968
| (21 552)
| 7 353 372
|
|
| Цінні папери в портфелі банку на продаж
| 15 030
|
| 102 266
| 47 656
| 3 000
| 168 290
|
|
| Інші фінансові активи
| 447 710
| 936 695
| 33 655
|
|
| 1 418 060
|
|
| Усього фінансових активів
| 4 046 381
| 2 239 304
| 3 407 154
| 2 126 624
| (18 552)
| 11 800 911
|
|
| Зобов’язання
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти в інших банках
| 695 724
| 4 263
| 121 632
| 3 694 178
|
| 4 515 797
|
|
| Кошти клієнтів
| 2 535 246
| 969 745
| 3 137 713
| 85 765
|
| 6 728 479
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 905 422
|
|
| 12 336
|
| 918 631
|
|
| Субординований борг
| 4 197
|
|
|
| 704 917
| 709 497
|
|
| Усього фінансових зобов’язань
| 4 140 589
| 974 025
| 3 260 584
| 3 792 279
| 704 927
| 12 872 404
|
|
| Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня
| (94 208)
| 1 265 279
| 146 570
| (1 665 655)
| (723 479)
| (1 071 493)
|
|
| Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня
| (94 208)
| 1 171 071
| 1 317 641
| (348 014)
| (1 071 493)
| -
|
Таблиця 28.11. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2009 рік
(тис. грн.)
| Ря-
док
| Найменування статті
| На вимогу та менше 1 міс.
| Від 1 до 3 міс.
| Від 3 до 12 міс.
| Від 12 міс. до 5 років
| Понад 5 років
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Активи
|
|
|
|
|
|
|
|
| Грошові кошти та їх еквіваленти
| 2 018 942
|
|
|
|
| 2 018 942
|
|
| Кошти в інших банках
| 417 104
| 103 805
|
|
|
| 520 909
|
|
| Кредити та заборгованість клієнтів
| 283 030
| 970 526
| 2 356 696
| 213 663
| 23 730
| 3 847 645
|
|
| Цінні папери в портфелі банку на продаж
| 6 337
|
| 5 968
| 105 732
| 3 000
| 121 252
|
|
| Інші фінансові активи
| 1 614 518
| 26 399
| 21 480
|
|
| 1 662 397
|
|
| Усього фінансових активів
| 4 339 931
| 1 100 945
| 2 384 144
| 319 395
| 26 730
| 8 171 145
|
|
| Зобов’язання
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кошти в інших банках
| 695 938
| 338 930
| 621 790
|
|
| 1 656 658
|
|
| Кошти клієнтів
| 1 941 821
| 681 128
| 1 094 886
| 559 279
|
| 4 277 114
|
|
| Боргові цінні папери, емітовані банком
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші фінансові зобов’язання
| 1 668 063
|
|
|
|
| 1 668 105
|
|
| Субординований борг
| 1 137
|
|
| 112 350
| 159 700
| 273 187
|
|
| Усього фінансових зобов’язань
| 4 306 959
| 1 020 058
| 1 716 718
| 671 629
| 159 700
| 7 875 064
|
|
| Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня
| 32 972
| 80 887
| 667 426
| (352 234)
| (132 970)
| 296 081
|
|
| Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня
| 32 972
| 113 859
| 781 285
| 429 051
| 296 081
| -
|
Виконавець: Черепаняк А.М.
тел. 391-51-24 (73200)
