Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Задача 61




Доверь свою работу кандидату наук!
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

В соответствии с учетной политикой организации выручка от реализации учитывается по «отгрузке».Организация за октябрь-декабрь текущего года провела хозяйственные операции, представленные в таблице 2. Определить налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет за октябрь, ноябрь, декабрь.

 

Таблица 2

  Хозяйственные операции тыс. руб.
октябрь ноябрь декабрь
1. Оплачено производственным предприятием, в т.ч.НДС        
                     
    предоплата за аренду помещения ноября, ставка 20% 30 000    
    предоплата за подписку на 4й квартал, ставка 20% 70 000    
    предоплата за консультацию, без НДС     15 000    
                     
    за сырьё и материалы, ставка 20%       400 000  
    за комплектующие, ставка 20%         20 000  
    предоплата за аренду помещения декабря, ставка 20%   33 000  
    за музыкальный центр, ставка 20%       40 000  
                     
    предоплата за принтер, ставка 20%         120 000
    предоплата за аренду помещения января, ставка 20%       36 000
    за электроэнергию ноября, ставка 20%         5 000
                     
2. Получено предприятием товаров, работ, услуг, в т.ч. НДС        
                     
    сырьё и материалы, ставка 20%     400 000    
    консультационные услуги, без НДС     15 000    
    подписка октября, ставка 20%       11 666    
    комплектующие, ставка 20%       20 000    
                     
    подписка ноября, ставка 20%         11 667  
    аренда помещения, ставка 20%       30 000  
    электроэнергия ноября, ставка 20%     5 000  
    музыкальный центр, ставка 20%       40 000  
                     
    аренда помещения, ставка 20%         33 000
    принтер, ставка 20%             120 000
    подписка декабря, ставка 20%           11 667
                     
3. Отгружена продукция, оказаны услуги (в т.ч. НДС):      
    на территории Республики Беларусь   110 000 100 000 115 000
      из неё освобождённая от НДС   40 000 20 000 20 000
    за пределы территории Республики Беларусь   140 000 150 000 160 000
                     
4. Получены денежные средства за продукцию и услуги (в т.ч. НДС), отгруженные:        
    на территории Республики Беларусь   80 000 100 000 115 000
      из неё освобождённая от НДС   40 000 20 000 20 000
    за пределы территории Республики Беларусь   20 000 270 000 160 000
                     

 

Примечание:

― до октября организация не проводила хозяйственных операций;

― организация имеет подтверждающие документы для применения ставки НДС 0% на момент отражения реализации в бухгалтерском учете.

 

Контрольные вопросы

 

1. В чем состоит экономическая сущность НДС и зачетный метод его исчисления?

2. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?

3. Что в соответствии с законодательством признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость? Назовите составные элементы объекта обложения.

4. Каковы принципы определения налоговой базы для исчисления налога на добавленную стоимость? Назовите основные разновидности налоговой базы.

5. Назовите ставки налога на добавленную стоимость, когда они применяются.

6. Чем обосновано применение нулевой ставки НДС?

7. Перечислите основные обороты по реализации товаров, работ услуг, освобождаемые от налогообложения.

8. Каков порядок определения налоговых вычетов по НДС?

9. Чем обоснована необходимость распределения НДС, права на вычеты которого наступили? Назовите методы распределения, применяемые для определения налоговых вычетов.

10. Что является налоговым периодом? Назовите сроки предоставления декларации и уплаты НДС.

Акцизы







Дата добавления: 2015-09-07; просмотров: 241. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2022 год . (0.021 сек.) русская версия | украинская версия