Определение категории заемщика в зависимости от его финансовых коэффициентов.
Таблица 1.
|
| Название
| Вес
| Расчет
| Категория (класс)
| Фактическое значение
| Сумма балов
|
|
| Категория (класс)
|
|
|
|
| Сумма баллов
| | К1
| Абсолютная ликвидность
| 0,05
| с.260+с.250/с.690-с.640+с.650
|
| 1,23
| 0.05
|
|
|
|
|
|
|
|
| | К2
| Промежуточный коэффициент покрытия
| 0,10
| с.260+с.250+с.240/
с.690с.-640+с.650
|
| 7,11
| 0.10
|
|
|
|
|
|
|
|
| | К3
| Текущая ликвидность
| 0,40
| с.290/с.690-с.640-с.650
|
| 16,8
| 0.4
|
|
|
|
|
|
|
|
| | К4
| Соотношение собственных и заемных средств
| 0,20
| с.490+с.640+с.650/с700
|
| 0,91
| 0,2
|
|
|
|
|
|
|
|
| | К5
| Рентабельность продаж
| 0,15
| С.050(Ф2)/
с.010(Ф2)
|
| 0.05
| 0,3
|
|
|
|
|
|
|
|
| | К6
| Рентабельность деятельности предприятия
| 0,10
| С.190(Ф2)/
с.010(Ф2)
|
| 0,06
| 0,1
|
|
|
|
|
|
|
|
| ∑=1,15
|
S=1.15, а значит определен второй класс кредитоспособности, при котором кредитование не вызывает сомнений.
Таблица2.
Группа «качество заемщика»
| Подгруппа
| Показатель
| Баллы
|
| Характеристика заемщика-8
| Вид деятельности
| Непроизводительная
Производительная
Торгово-закупочная
От 1 года до 3-х лет
Свыше 3-х лет
|
|
| Срок деятельности
|
| Финансовое состояние-33
(по методике СБ РФ)
| Количество баллов рассчитывается как произведение рейтинга за минусом единицы на коэффициент 16,5 с округлением полученного результата в большую сторону (1.15-1)*16,5=2,47
|
|
| Обороты-24
(к расчету принимается среднемесячные задолженности)
| Доля оборотов в СБРФ к общей величине оборотов заемщика
| До 25%
От 25%до 75%
Свыше 75%
|
|
| Доля оборотов в ссудной задолженности
| До 50%
От 50%до 100%
Свыше 100%
|
| Кредитная история-25
| Своевременность выполнения прежних обязательств
| Просрочка свыше30 дней
Просрочка от 10 до30 дней
Просрочка до10 дней
Не было просрочки
Предполагается пролонгация
Не требуется
|
|
|
Возможность погашения ссуды
|
| Маркетинг-10
| Зависимость от импортных поставок/поставщиков
| Сильная
Умеренная
Слабая/отсутствует
|
|
| Насыщенность рынка товарами
| Высокая
Средняя
Низкая
|
|
|
| ИТОГО
| 100(32)
|
Теперь определим из 5-ти существующих категорий надежности положение показателя «качество заемщика»
Таблица3
| Характеристика заемщика
|
| Категория надежности
| Баллы
| Группа
|
| Наиболее надежный
| 0-10
|
|
| Надежный
| 10-35
|
|
| Базовый
| 35-60
|
|
| Рискованный
| 60-85
|
|
| Наиболее рискованный
| 85-100
|
|
Предприятие заемщик,набрав 32 балла,попадает во 2 группу
Таблица4.
Группа«качество обеспечения»
| Подгруппа
| Показатель
| Баллы
|
| Ликвидность-85
(если принятое в залог обеспечение комбинированное, кредитный инспектор самостоятельно оценивает качество обеспечения в зависимости от соотношения ликвидной и неликвидной частей)
| Практически не ликвидное –производственная недвижимость,объекты социальной сферы, поручительство субъектов РФ
|
|
| Низко ликвидное –товары в обороте,зависимые от специальных условий и сроков хранения, оборудование, не подлежащее демонтажу или требующее больших затрат на демонтаж, поручительство органа местного самоуправления
|
|
| Средне ликвидное –офисная недвижимость,оборудование, товары в обороте, в т.ч. сырье, готовая продукция, автомобили
|
|
| Высоко ликвидное –заклад товаров
|
|
| Абсолютно ликвидное –депозит, ценные бумагиСБРФ
|
|
| Поручительство-15
| Наличие поручительства платежеспособной организаций
| Нет -10
|
| Есть- 0
|
| Наличие поручительства руководителей
| Нет-5
|
| Есть- 0
|
|
| Итого
| 100(40)
|
Для показателя «качество обеспечения» определим категорию ликвидности:
Таблица5.
| Характеристика обеспечения
|
| Обеспеченность
| Баллы
| Группа
|
| Надежное
| 0-40
|
|
| Среднее
| 40-60
|
|
| Низкое
| 60-100
|
|
В сумме набранных баллов предприятие оценивается как надежное, 1 группа.
По сумме набранных баллов по обоим вышеуказанным показателям оценивается рискованность кредитной операций с отнесением кредита к одной из четырех групп риска.
Таблица6.
| Характеристика обеспечения
|
| Категория
| Баллы
| Группа
|
| Надежный
| 0-80
|
|
| Базовый
| 80-120
|
|
| Сомнительный
| 120-150
|
|
| Рискованный
| 150-200
|
|
При рассмотрений нами предприятия общая сумма баллов по кредиту 72, т.о кредит имеет категорию «надежный»,кредитование можно осуществлять.
