Виды лизинга.

Существующие на практике отношения в рамках лизингового договора многосторонни, их деление можно проводить по разным основаниям. В основу деления могут быть положены различные квалифицирующие признаки, и, следовательно, одна и та же лизинговая операция по разным основаниям может быть отнесена к различным квалификационным группам.

По времени использования предмета лизинга (сроку договора лизинга) выделяют:

1) долгосрочный (лизинг, осуществляемый в течение трех лет и более);

2) среднесрочный (лизинг, осуществляемый в течение более полутора лет;

3) краткосрочный (лизинг, осуществляемый в течение полутора лет).

По основной (легальной) классификации выделяют:

1) финансовый лизинг (характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования - форма долгосрочного кредитования покупки);

2) возвратный лизинг (продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель). Он заключается в продаже собственником оборудования лизинговой компании с одновременным заключением договора лизинга на это оборудование в качестве пользователя;

3) оперативный лизинг (передача в пользование имущества многоразового использования на короткий или средний срок, который, как правило, короче экономического срока службы имущества (амортизационного периода). При этом арендатор при соблюдении определенного срока контракта имеет право расторгнуть договор. По истечении срока оборудование может стать объектом нового лизингового контракта или возвращается арендодателю.

По объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг:

1) движимого (дорожный, воздушный и морской транспорт, вагоны, контейнеры, техника связи) имущества;

2) недвижимого (торговые и конторские здания, производственные помещения, склады) имущества.

По отношению к арендуемому имуществу можно выделить:

1) чистый лизинг (net leasing), когда дополнительные расходы по обслуживанию арендуемого имущества берет на себя арендатор;

2) полный "мокрый" лизинг (wet leasing), если техническое обслуживание, ремонт, страхование и др. лежат на лизингодателе. В этом случае говорят о лизинге, включающем дополнительные обязательства.

Предметом данного вида лизинга бывают, как правило, вложенное специализированное оборудование, некоторые виды строительной техники и т.д. Финансовые учреждения и банки редко используют такой вид лизинга, так как они не обладают необходимой технической базой.

Исходя из особенностей организации отношений между заемщиком и сдающим в наем, выделяют:

1) прямой лизинг (изготовитель или владелец имущества выступают в качестве лица, сдающего его в аренду);

2) косвенный лизинг (сдача в аренду осуществляется через третье лицо).

По методу (типу) финансирования различают:

1) срочный лизинг (осуществляется одноразовая аренда);

2) возобновляемый (револьверный) лизинг (договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта). Разновидностью возобновляемого лизинга является генеральный лизинг, который позволяет лизингополучателю дополнить список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

По уровню технического обслуживания объекта лизинга выделяют:

1) полносервисный лизинг (полный комплекс услуг по обслуживанию предмета лизинга);

2) частичносервисный лизинг (отдельные виды обслуживания предмета лизинга).

По сектору рынка, где проводятся лизинговые операции, различают:

1) международный (внешний) лизинг (лизингодатель и лизингополучатель (стороны договора являются нерезидентами РФ). Международный (внешний) лизинг подразделяется на импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель;

2) внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель (стороны договора) являются резидентами одной страны).

Подобная классификация отражает практическую сторону реализации лизинговых отношений, которая наиболее приемлема экономически, способствует оптимальному развитию инвестиционной активности российских и зарубежных компаний.

 

Элементы и содержание договора финансовой аренды (лизинга).

 

 

Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Договор лизинга является одним из видов договора аренды и к нему применяются общие положения ГК РФ о договоре аренды, если иное не установлено правилами ГК РФ об этом договоре.

Для исполнения своих обязательств по договору лизинга стороны заключают:

- обязательные договоры, к которым относится договор купли-продажи, заключаемый между продавцом и лизингодателем; - сопутствующие договоры (займа, залога, поручительства и др.)

Форма договора: Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме. Договор лизинга, предметом которого является недвижимое имущество, подлежит государственной регистрации.

Стороны договора: Лизингодателем, лизингополучателем и продавцом могут быть физические и юридические лица, являющиеся как резидентами РФ, так и нерезидентами. Однако нужно иметь в виду, что по договору лизинга имущество передается исключительно для использования в предпринимательских целях. Поэтому физическое лицо может быть стороной такого договора, только если оно обладает статусом индивидуального предпринимателя, а некоммерческая организация - если она ведет предпринимательскую деятельность для достижения целей, ради которых она была создана.

Существенными условиями договора являются срок и предмет лизинг а.

В договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить предмет лизинга - имущество, подлежащее передаче лизингополучателю. В противном случае условие о предмете считается не согласованным сторонами, а договор лизинга - незаключенным.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Земельные участки и иные природные объекты, а также имущество, которое запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, не может быть предметом договора лизинга. Исключения - продукция военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами РФ, Федеральным законом от 19.07.1998 N 114-ФЗ "О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами" в порядке, установленном Президентом РФ, и технологическое оборудование иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом РФ.

Предмет лизинга передается продавцом непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего, если иное не предусмотрено договором лизинга. Имущество передается со всеми принадлежностями и документами (техническим паспортом и др.), если иное не предусмотрено договором. Однако, если техническая документация не была передана лизингополучателю, договор лизинга не может быть расторгнут по такому основанию.

Обязанности сторон:

Лизингодатель обязан приобрести у определенного продавца в собственность имущество и передать его лизингополучателю на срок и условиях, определенных договором лизинга, а также исполнять другие обязанности в соответствии с договором, например, застраховать предмет лизинга.

При приобретении имущества, предназначенного для передачи в лизинг, лизингодатель обязан уведомить об этом продавца, указав лицо, которому передается это имущество.

Какие-либо специальные требования к лизингодателю действующее законодательство не предусматривает и не требует получения лицензии для осуществления подобной деятельности.

Лизингодатель вправе:

1) Контролировать соблюдение лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров. Лизингополучатель в свою очередь обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету лизинг а.

2) Осуществлять финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя (в той ее части, которая относится к предмету лизинга), формированием финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Порядок такого контроля определяется договором лизинга. Лизингодатель может направлять лизингополучателю запросы в письменной форме о представлении информации, необходимой для финансового контроля, а лизингополучатель обязан удовлетворять такие запросы. В договоре целесообразно указать перечень документов, которые лизингополучатель обязан представлять лизингодателю, и сроки их представления.

3) Уступить свои права по договору лизинга треть ему лицу, использовать предмет лизинга в качестве залога. Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.

4) Изъять предмет лизинга в случаях, установленных законодательством РФ и договором лизинга, в котором могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора и изъятию предмета лизинга.

5) Взыскивать в бесспорном порядке средства со счета лизингополучателя в случае просрочки перечисления лизинговых платежей более 2 раз подряд. Для этого лизингодатель направляет в банк, где открыт счет лизингополучателя, инкассовые поручения на списание сумм в пределах размера просроченных платежей. Данным правом лизингодатель может воспользоваться независимо от того, содержится соответствующее положение в договоре лизинга или нет. Впрочем, бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд. Однако, если будет доказана просрочка уплаты лизинговых платежей, суд поддержит лизингодателя.

К основным обязанностям лизингополучателя относятся: принятие предмета лизинга, выплата лизинговых платежей в порядке и сроки, определенные договором лизинга, возврат предмета лизинга или приобретение его в собственность по окончании срока действия договора. Если иное не предусмотрено договором лизинга, лизингополучатель за свой счет обеспечивает сохранность, осуществляет техническое обслуживание, капитальный и текущий ремонт, а также страхование предмета лизинга.

Лизинговые платежи уплачиваются в течение всего срока действия договора лизинга и включают в себя:

- возмещение затрат, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю;

- возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг;

- доход лизингодателя.

В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

Размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще чем один раз в 3 месяца.

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Лизингополучатель имеет право на возмещение стоимости неотделимых улучшений после прекращения договора лизинга, если он произвел такие улучшения за свой счет и с согласия лизингодателя, оформленного письменно, и если иное не установлено договором лизинга.

По общему правилу выбор продавца имущества, являющегося предметом лизинга, осуществляется лизингополучателем. Однако договором лизинга может быть предусмотрено, что продавца и приобретаемое имущество выбирает лизингодатель.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца. Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета ложится на сторону, которая выбрала данное имущество, если иное не установлено договором лизинга.

Особенностью договора лизинга является то, что лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, переданного в лизинг, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, в частности в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество. Лизингополучатель не вправе расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя. В отношениях с продавцом лизингодатель и лизингополучатель выступают как солидарные кредиторы.

Лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на лизингодателе. В такой ситуации лизингополучатель вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и лизингодателю, которые несут солидарную ответственность.

Лизингополучатель может с письменного согласия лизингодателя передать предмет лизинга в сублизинг третьему лицу (лизингополучателю по договору сублизинга). При этом право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. Договор сублизинга нельзя заключить на срок, превышающий срок договора лизинга. При расторжении договора лизинга расторгается и соответствующий договор сублизинга. Если договор лизинга не предусматривает право лизингополучателя передавать лизинговое имущество в сублизинг (или лизингодатель не дал такого письменного согласия), то договор сублизинга будет признан ничтожным.