| Показатели
| На начало года
| На конец года
| Изменение
|
|
|
|
|
|
| Уставной капитал
|
|
|
|
| Резервный фонд
|
|
|
|
| Фонды специального назначения
|
|
|
|
| Целевые финансирования и поступления
|
|
|
|
| Арендные обязательства
|
|
|
|
| Расчеты с учредителями
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль нашего источника собственных средств
|
|
|
|
| Исключаются
|
|
|
|
| Нематериальные активы
|
|
|
|
| Продолжение табл. 5.7
|
|
|
|
|
|
| Основные средства
|
|
|
|
| Оборудование к установке
|
|
|
|
| Незавершенные капитальные вложения
|
|
|
|
| Долгосрочные капитальные вложения
|
|
|
|
| Расчеты с учредителями
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
| Убыток
|
|
|
|
| Итого исключается
|
|
|
|
| Собственные оборотные средства
|
|
|
|
Расчет коэффициента риска Кр:
(5.4)
где У – возможная сумма убытка, млн р.;
С – объем собственных финансовых ресурсов с учетом точно известных поступлений средств, млн р.
5.8. Анализ движения кредиторской задолженности хозяйствующего субъекта
Таблица 5.8
Форма 8
| Виды кредиторской задолженности
| На начало года
| Возникло обязательств
| Погашено обязательств
| На конец года
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл. 5.8
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет с кредиторами:
за товары, работы, услуги
по векселям выданным
по оплате труда
по социальному страхованию и обеспечению
по имущественному и личному страхованию
с дочерними предприятиями
по внебюджетным платежам
с бюджетом
с прочими кредиторами
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
| Штрафы, получения от покупателей и заказчиков
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
5.9. Анализ динамики оборотных средств хозяйствующего субъекта
Таблица 5.9
Форма 9
| Вид оборотных средств
| На начало года
| На конец года
| Изменение
|
| Млн р.
| %
| Млн р.
| %
| Млн р.
| %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Производственные запасы
|
|
|
|
|
|
|
| МБП
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл. 5.9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| НЗП
|
|
|
|
|
|
|
| РБП
|
|
|
|
|
|
|
| ГП
|
|
|
|
|
|
|
| Товары
|
|
|
|
|
|
|
| Тара под товаром и порожняя
|
|
|
|
|
|
|
| Издержки обращения на остаток товаров
|
|
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства – всего
В том числе:
Касса
Расчетный счет
Валютный счет
Прочие денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
| Итого оборотные средства
|
|
|
|
|
|
|
5.10. Анализ оборотных средств хозяйствующего субъекта в сравнении с нормативом за отчетный год
Таблица 5.10
Форма 10
| Показатели
| План (норматив)
| Должно быть с учетом фактического оборота
| Отчет
|
| Млн р.
| В днях оборот
| Млн р.
| В днях оборот
| Млн р.
| В днях оборот
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расход сырья и материалов I
|
|
|
|
|
|
|
| Количество дней анализируемого периода
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл. 5.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Однодневный расход сырья и материалов
|
|
|
|
|
|
|
| Запасы сырья и материалов (пз)
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот товаров по покупным ценам II
|
|
|
|
|
|
|
| Однодневный оборот
|
|
|
|
|
|
|
| Запасы товаров с учетом издержек обращения на них
|
|
|
|
|
|
|
| Товарооборот III
|
|
|
|
|
|
|
| Однодневный товарооборот
|
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
5.11. Анализ состава и движения задолженности хозяйствующего субъекта
Таблица 5.11
Форма 11
| Виды дебиторской задолженности
| На начало года
| На конец года
| Возникло обязательств
| Погашено обязательств
| Списано за год
| Реальная å отклонения с учетом
|
| +
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Продолжение табл. 5.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с дебиторами:
за товары, работы, услуги
по векселям полученным
с дочерними предприятиями
с бюджетом
с персоналом по прочим операциям
с прочими дебиторами
|
|
|
|
|
|
|
|
| Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
5.12. Группировка дебиторской задолженности по срокам ее возникновения
Таблица 5.12
