Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 1-ый квартал

№ п\п	Показатели	Январь	Февраль	Март
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы, в т. ч.
	Закупочная цена реализованных товаров
	Налоги, относимые на себестоимость
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды
	Валовая маржа
	Постоянные расходы, в т. ч.:
	Аренда
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды
	Коммунальные расходы
	Расходы на рекламу
	Прочие расходы
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Прибыль отчетного периода
	Налог на прибыль
	Чистая прибыль

Таблица 1.2

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал

№ п\п	Показатели	Апрель	Май	Июнь
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы, в т. ч.
	Закупочная цена реализованных товаров
	Налоги, относимые на себестоимость
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды
	Валовая маржа
	Постоянные расходы, в т.ч.:
	Аренда
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды
	Коммунальные расходы
	Расходы на рекламу
	Прочие расходы
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Прибыль отчетного периода
	Налог на прибыль
	Чистая прибыль

В результате проведенных расчетов составляется прогнозный отчет за 1-й квартал и полугодие по следующей форме:

Проект «Отчета о прибылях и убытках» (в рамках текущего прогноза)
Показатели	за 1 квартал	за полугодие
Выручка от реализации (нетто)
Себестоимость реализации товаров
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от реализации
Операционные доходы
Операционные расходы
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) отчетного периода
Налог на прибыль
Отвлеченные средства
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

Раздел 2. Прогноз денежных потоков

Во втором разделе финансового плана составляется прогноз движения денежных средств по текущей деятельности.

Первое. Определите поступление денежных средств от продажи продукции по месяцам и по покупателям.

Для этого произвольно распределите прогнозный объем продаж по месяцам и покупателям "А", "Б" и "остальные" в пределах общей величины выручки.

Расчет оформите согласно таблице 2.1 Приложения 2.

Затем согласно схемам погашения дебиторской задолженности покупателями (информация 2.1) определите поступление денежных средств по месяцам. Не забудьте учесть погашение дебиторской задолженности на 01.01. (информация 2.2).

Расчет оформите согласно таблице 2.2 Приложения 2.

Второе. Определите расходование денежных средств на приобретение товаров по месяцам.

Для этого, прежде всего, определите объем необходимых закупок товаров, используя прогнозный показатель – процент стоимости закупленных товаров в выручке от реализации (информация 1.1).

Расчет оформите согласно таблице 2.3 Приложения 2.

Прогноз по продажам товаров имеется (информация 1.3, табл. 1.1), поэтому расчет закупок товаров у поставщиков "Д", "С" и "остальные" в планом периоде не представляет сложности. Распределение общей суммы закупок по поставщикам – произвольное.

Схема оплаты поставщикам имеется в информации 2.2. Не забудьте погасить просроченную кредиторскую задолженность.

Расчет оформите согласно таблице 2.4 Приложения 2.